Головна Новини Державні закупівлі Звернення громадян Запобігання проявам корупції Доступ до публічної інформації Правова допомога

Дохідна частина місцевого бюджету

  План зведеного бюджету району по доходах за  січень- серпень 2015 року виконано на 110,3 %, при  затвердженому плані 11329,2 тис.грн. надійшло  12494,1  тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  1165,0 тис.грн.

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

                По Братській селищній раді виконання становить 110,3 % (+ 169,2  тис.грн.)

Районний бюджет виконано на 93,0 % ( -474,5 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті -790,8   тис.грн. 

Деякими сільськими радами за підсумками січня-серпня було проведено уточнення доходної частини бюджету в сторону збільшення. Так, Братською селищною радою кошти планується направити на відшкодування вартості підручників учням 4,7 класів ; Ганнівською сільською радою на ремонт шкільного автобуса.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

План зведеного бюджету району по доходах за січень- липень 2015 року виконано на 119,7 %, при затвердженому плані 9539,0 тис.грн. надійшло 11419,1 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1880,1 тис.грн. Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків. По Братській селищній раді виконання становить 119,4 % (+ 281,4 тис.грн.) Районний бюджет виконано на 103,1 % ( +173,8 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті +290,0 тис.грн. Деякими сільськими радами за підсумками І півріччя було проведено уточнення доходної частини бюджету в сторону збільшення. Так Костуватською сільською радою кошти було направлено на придбання іграшок та господарських товарів для ДНЗ в сумі 16,3 тис.грн., а також надання матеріальної допомоги учасникам АТО в сумі 20,0 тис.грн. та ремонт службового автомобіля ЦПМСД в сумі 27,0 тис.грн.. Ново мар»ївською сільською радою кошти були делеговані для фінансування робіт по заміні вікон в ЗОШ в сумі 51,9 тис.грн.. Миролюбівською сільською ради кошти були направлені на придбання матеріалів для ДНЗ в сумі 19,0 тис.грн., а також для надання матеріальної допомоги сім»ям учасників АТО в сумі 5,0 тис.грн.. Братською селищною радою кошти направлені на пот.ремонт ДНЗ та придбання котла твердого палива в сумі 173,8 тис.грн., поточний ремонт бювету, впорядкування сміттєзвалища та профілювання та ямковий ремонт доріг на території Братської селищної ради та ін. в сумі 261,9 По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

План зведеного бюджету району по доходах за січень-травень 2015 року виконано на 108,5 %, при затвердженому плані 5733,5 тис.грн. надійшло 6220,7 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 487,2 тис.грн.

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Шевченківської сільської ради по якій виконання становить 85,0 відсотків (- 9,5 тис.грн.).

По Братській селищній раді виконання становить 151,2 % (+ 345,0 тис.грн.)

Районний бюджет виконано на 87,2 % ( - 486,2 тис.грн.), у контингенті 810,4 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. Протягом місяця необхідно провести ретельний аналіз сплати податку на доходи фізичних осіб за результатами річного декларування та провести роботу щодо сплати податку в повному обсязі. Низький відсоток стягнення податку спостерігається по Миколаївській (67,0 %), Новокостянтинівській (38,7 %) та Сергіївської сільської ради (60,8%).

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


План зведеного бюджету району по доходах за січень- квітень 2015 року виконано на 113,5 %, при затвердженому плані 4541,5 тис.грн. надійшло 5154,8 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 613,3 тис.грн.

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Шевченківської сільської ради (-5,5 тис.грн.).

По Братській селищній раді виконання становить 154,9 % (+ 301,4 тис.грн.)

Районний бюджет виконано на 87,8 % ( - 375,4 тис.грн.), у контингенті 625,7 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. В квітні місяці для недопущення невиконання районного бюджету необхідно посилити роботу щодо мобілізації податку на доходи фізичних осіб за результатами річного декларування а також спільно з ОДПІ провести роботу щодо надходження ПДФО в затверджених обсягах .

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш ніж на 100 відсотків.

 Про підсумки виконання доходної частини місцевих

бюджетів Братського району за

10 місяців 2014 року

 

До зведеного бюджету Братського району протягом січня-жовтня надійшло податків і зборів у сумі 15668,8 тис.грн., у тому числі: до загального фонду 13836,6 тис.грн. або 105,0 відсотків плану, понадпланово – 718,6 тис.грн. (річні планові призначення виконано на 84,5 відсотків при нормі 83,3 відсоткіа; до спеціального фонду – 1832,208 тис.грн. або 104,7 відсотків, понадпланово надійшло 83,0 тис.грн.

Доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів зведеним бюджетом отримано в сумі 10454,8 тис.грн. або 103,3 відсотка до запланованих на січень-жовтень ц.р. місцевими радами обсягів.

Приріст надходжень до зведеного бюджету району порівняно з минулим роком склав  661,7 тис.грн., або 5,0 відсотків.

З планами січня-жовтня по доходах справились всі бюджети місцевого самоврядування району крім Новокостянтинівської сільської ради по якій виконання становить 94,0 відсотка, хоча вкрай напружені плани по Ганнівській, Григорівській, Костуватській та Миколаївській сільських радах. Сільським головам необхідно здійснити ретельний моніторинг всіх платників податків, порівняти надходження податків в поточному році з минулим та максимум прикласти зусиль щодо виконання річних планів

По районному бюджету план звітного періоду виконано на 103,2 %.

Значне перевиконання планів по доходах отримано бюджетами Новоолександрівської (127,0 відсотки) та Улянівської (126,3 відсотка) сільських рад.

У розрахунку до річних призначень виконання планових надходжень 2014 року по зведеному бюджету району склало в середньому по сільських радах 86,9 відсотків, при нормі 83,3 відсотка. Найменший відсоток виконання річних призначень мають Новокостянтинівська (70,7 відсотків), Ганнівська (79,1 відсотків), Григорівська (79,4 відсотків) та Костуватська (79,9 відсотків) сільські ради. Кривопустоська сільська рада вже виконала річні обсяги по доходах на 104,9 відсотків, а також близькі до виконання річних планів Сергіївська, Новоолександрівська та Улянівська сільські ради.

Дані про виконання річного плану по доходох, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів (І кошик) свідчать про те, що в середньому по району планові показники виконано на 83,4 %, при тому, що по Новокостянтинівській сільській раді виконання становить 46,4 %, по Миколаївській 58,8 відсотків  та Григорівській 77,9 відсотків .

Середній приріст надходжень по органам місцевого самоврядування проти 2013 року склав 4,6 відсотків (проти 13,4 відсотки у 2013 році). Найбільший по Новоолександрівській - 19,5 %,  Сергіївській – 18,1 % та Кривопустоській – 19,1% сільських радах, найменший – по Улянівській раді – 0,7 %. А от по Миколаївській, Костуватській, Ганнівській, Новомар’ївській та Петропавлівській сільських радах, навпаки, спостерігається спад надходжень від 1,0 до 17,4 відсотка.

Основними джерелами наповнення дохідної частини місцевих бюджетів залишаються податок на доходів фізичних осіб та плата за землю.

Податку на доходи фізичних осіб за звітний період до сільських бюджетів надійшло 3480,2 тис.грн. у відрахуваннях, що на 178,3 тис.грн., або на 5,4 відсотка більше аналогічного періоду 2013 року.   Найбільший приріст мають такі сільські ради: Миролюбівська, Кривопустоська та  Іллічівська. Поряд з цим, ряд сільських рад допустили спад надходжень по даному податку від - 22,7 % по Миколаївській сільській раді до -3,3 % по Улянівській сільській раді.

Так, як в нашому районі основною галуззю виробництва є сільське господарство то майже 25 відсотків від загальних надходжень податку на доходи фізичних осіб займають надходження податку на доходи фізичних осіб за здані в оренду земельні паї. Основні суми податку надходять в кінці ІІІ та протягом ІV кварталу. Всього, щороку надходження податку становлять 4508,7 тис.грн. у контингенті (3381,5 тис.грн. у відрахуваннях). За 10 місяців поточного року всього надійшло 2300,0 тис.грн. податку.  Отже,  до кінця року ще має надійти до зведеного бюджету району 1082,0 тис.грн. податку. Найбільші суми податку  ще мають надійти до бюджетів Іллічівської сільської ради – 30,0 тис.грн. Кам»янокостуватської сільської ради – 16,0 тис.грн., Костуватської сільської ради – 49,0 тис.грн., Миколаївської сільської ради – 28,0 тис.грн., Миролюбівської сільської ради – 13,0 тис.грн., Новокостянтинівської - 130,0 тис.грн., Петропавлівської – 13,0 тис.грн. та  Сергіївської  сільської ради – 15,0 тис.грн.

Надходження по платі за землю, які займають 87,0 відсотків кошика власних доходів за 10 місяців поточного року становлять 2937,1 тис.грн., що на  306,3 тис.грн., або на 11,6 відсотків більше планових показників. Приріст надходжень до відповідного періоду минулого року склав 4,8 відсотків. Не досягнуто рівня минулого року по 6 сільських бюджетах, а саме Ганнівській сільській раді на 21,6 відсотків, Миколаївській сільській раді на 16,7 відсотків, Миролюбівській сільраді на 17,9 відсотків, Костуватській сільській раді на 10,3 відсотка, Петропавлівській сільській раді на 9,8 відсотків та Ново мар»ївській на 4,3 відсотка. (Діаграма 5).      

На сьогоднішній день також залишається актуальним питання збору плати за землю з фізичних осіб.  Аналізуючи надходження земельного податку в цьому році порівняно з минулим встановлено, що деякі сільські ради мають  значний спад надходжень. Так менше рівня минулого року мобілізовано земельного податку по Братській селищній раді майже на 12,0 тис.грн., Ганнівській сільській раді на 15,2 тис.грн., Григорівській сільській раді на 10,6 тис.грн., Миколаївській сільській раді на 6,4 тис.грн. та Миролюбівській сільській раді на  16,5 тис.грн.

Стосовно використання коштів субвенції з державного бюджету на фінансування заходів щодо соціально-економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, то у поточному році основні платежі мають бути проведені по  таких об»єктах, як капітальний ремонт будівлі гімназії та капітальний ремонт Братської ЦРЛ. Відділом освіти неосвоєно залишок субвенції в сумі 173,772 тис.грн. кредиторська заборгованість станом на 01.11.2014 року становить 32,9 тис.грн.  По капітальному ремонту ЦРЛ також із передбачених 536,9 тис.грн. освоєно лише 18,856 тис.грн.  

Стан виконання місцевих бюджетів району за січень-квітень 2014 року

План зведеного бюджету району по доходах виконано на 116,4 %, при плані 4333,7 тис.грн. надійшло 5043,7 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 710,0 тис.грн. Власні доходи виконано на 133,2 % (при плані – 836,2 тис.грн. надійшло – 1114,2 тис.грн.), закріплені доходи виконано на 112,4 % ( при плані – 3497,5 тис.грн.  надійшло – 3929,5 тис.грн.).

В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 513,4 тис.грн. або на 11,3 відсотки.

З метою забезпечення у 2014 році надходжень до бюджетів усіх рівнів податків і зборів не менше рівня минулого року, а також з метою виконання прогнозних показників по надходженню до бюджету податку з доходів фізичних осіб, як основного бюджетоутворюючого  показника,  в районі активізована робота постійної комісії з питань забезпечення своєчасності і повноти сплати податків. На засідання комісії запрошуються юридичні особи-боржники, кожному з них доводиться завдання по погашенню заборгованості, в районі практикується проведення виїзних засідань робочої групи в сільських радах, що дає позитивні результати по збільшенню надходжень до місцевих бюджетів.

Протягом січня-квітня 2014 року проведено 4 засідання комісії з координації дій органів виконавчої влади щодо забезпечення податкових та інших надходжень до бюджету. Заслухано звіти 12 керівників з числа підприємств-боржників, доведено завдання по сплаті податків до бюджету на суму 53,2 тис.грн., які фактично мобілізовано.

У звітному періоді надійшло до місцевих бюджетів податку з доходів  фізичних осіб 3921,9 тис.грн., при плані надходжень – 3493,0 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 3568,4 тис.грн., план виконано на 112,2 %, приріст у порівнянні з 2013 роком складає 10,0 %.

Питома вага податку з доходів фізичних осіб у загальних надходженнях податків і зборів до місцевих бюджетів склала у звітному періоді 78,0 відсотків і таким чином, цей податок є основним бюджетоутворюючим показником при формуванні та виконанні доходної частини місцевих бюджетів.

Плата за землю займає друге місце по обсягах надходжень до загального фонду місцевих бюджетів, її питома вага становить 18,4 відсотки у загальній сумі надходжень. Надходження плати за землю за звітний період поточного року складають 929,6 тис.грн., при плані надходжень – 713,5 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 775,6 тис.грн., виконання склало 130,3 відсотки до планових показників та приріст на 19,9 % до минулорічних надходжень.

Планові показники по надходженням податків і зборів у звітному періоді виконані всіма сільськими радами більш ніж на 100 відсотків.

По райбюджету план звітного періоду поточного року  виконано на 109,1 %.

Вагомим резервом в наповненні бюджетів району залишається робота по зменшенню податкового боргу по податках та обов’язкових платежах. Станом на 01.05.2014 року податковий борг склав 361,6 тис.грн., в тому числі до державного бюджету 204,9 тис.грн.  Податковий борг по підприємствам-банкрутам розподілився наступним чином: по АТВТ «Гілея» - 8,1 тис.грн., ТОВ «Елеватор Прометей» - 60,7 тис.грн. За даними податкової, рахується заборгованість по платі за землю з юридичних осіб – 8,3 тис.грн., орендній платі з юридичних осіб – 67,9 тис.грн., по платі за землю з фіз..осіб – 76,8 тис.грн., єдиному податку – 2,9 тис.грн.

Видатки місцевих бюджетів району за 4міс. 2014р. при затверджених з урахуванням внесених змін місцевими радами обсягах, у сумі 37675,1 тис.грн., виконано в сумі 29612,9 тис.грн. у тому числі по загальному фонду  виконання  склало 29125,4 тис.грн., або на 44 відсотки, по спеціальному фонду – 487,5 тис.грн. або 7,8 відсотки до планових  призначень  на рік.

По призначеннях 4 міс. 2014р. виконання по загальному фонду склало – 94 %, з них по органам місцевого самоврядування – 87 %, освіті – 97 %, охороні здоров¢я – 99 %, соціальному захисту – 91 %, ЖКГ – 73 %, культурі – 92 %, фізичній культурі – 97 %, видатках не віднесених до основних груп - 99%.

 

Стан виконання місцевих бюджетів району за І квартал 2014 року 

План зведеного бюджету району по доходах виконано на 120,0 %, при плані 3154,0 тис.грн. надійшло 3784,4 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 630,4 тис.грн. Власні доходи виконано на 164,4 % (при плані – 533,8 тис.грн. надійшло – 877,8 тис.грн.), закріплені доходи виконано на 110,9 % (при плані – 2620,2 тис.грн.  надійшло – 2906,6 тис.грн.).

В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 435,1 тис.грн. або на 13,0 відсотків.

З  метою забезпечення у 2014 році надходжень до бюджетів усіх рівнів податків і зборів не менше рівня минулого року, а також з метою виконання прогнозних показників по надходженню до бюджету податку з доходів фізичних осіб, як основного бюджетоутворюючого  показника,  в районі активізована робота постійної комісії з питань забезпечення своєчасності і повноти сплати податків. На засідання комісії запрошуються юридичні особи-боржники, кожному з них доводиться завдання по погашенню заборгованості, в районі практикується проведення виїзних засідань робочої групи в сільських радах, що дає позитивні результати по збільшенню надходжень до місцевих бюджетів.

Протягом І кварталу 2014 року проведено 3 засідання комісії з координації дій органів виконавчої влади щодо забезпечення податкових та інших надходжень до бюджету. Заслухано звіти 9 керівників з числа підприємств-боржників, доведено завдання по сплаті податків до бюджету на суму 39,0 тис.грн., які фактично мобілізовано.

У звітному періоді надійшло до місцевих бюджетів податку з доходів фізичних осіб 2900,8 тис.грн., при плані надходжень – 2617,8 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 2613,5 тис.грн., план виконано на 110,8 %, приріст у порівнянні з 2013 роком складає 11,0 %.

Питома вага податку з доходів фізичних осіб у загальних надходженнях податків і зборів до місцевих бюджетів склала у звітному періоді 77,0 відсотків і таким чином, цей податок є основним бюджетоутворюючим показником при формуванні та виконанні доходної частини місцевих бюджетів.

Плата за землю займає друге місце по обсягах надходжень до загального фонду місцевих бюджетів, її питома вага становить 19,2 відсотки у загальній сумі надходжень. Надходження плати за землю за звітний період поточного року складають 725,3 тис.грн., при плані надходжень – 446,6 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 585,210 тис.грн., виконання склало 162,4 відсотки до планових показників та приріст на 24,0 % до минулорічних надходжень.

Планові показники по надходженням податків і зборів у звітному періоді виконані всіма сільськими радами більш ніж на 100 відсотків.

По райбюджету план звітного періоду поточного року  виконано на 107,4 %.

Вагомим резервом в наповненні бюджетів району залишається робота по зменшенню податкового боргу по податках та обов’язкових платежах. Станом на 01.04.2014 року податковий борг склав 387,2 тис.грн., в тому числі до державного бюджету 137,0 тис.грн.  Податковий борг по підприємствам-банкрутам розподілився наступним чином: по АТВТ «Гілея» - 8,1 тис.грн., ТОВ «Елеватор Прометей» - 60,7 тис.грн. За даними податкової, рахується заборгованість по податку на доходи фізичних осіб – 4,9 тис.грн., по платі за землю з фіз..осіб  – 105,0 тис.грн. , орендної плати за землю – 62,7 тис.грн.

Видатки місцевих бюджетів району за 3 міс. 2014р. при затверджених з урахуванням внесених змін місцевими радами обсягах, у сумі 100783,9 тис.грн., виконано в сумі 22061,2 тис.грн. у тому числі по загальному фонду  виконання  склало 21750,1 тис.грн., або на 22,8 відсотків, по спеціальному фонду – 311,1 тис.грн. або 5,6 відсотки до планових  призначень  на рік.

По призначеннях 3 міс. 2014р. виконання по загальному фонду склало 94 %, з них по органам місцевого самоврядування – 83 %, освіті – 95 %, охороні здоров¢я – 95 %, соціальному захисту – 93 %, ЖКГ – 74 %, культурі – 87 %, фізичній культурі – 96 %, видатках не віднесених до основних груп - 99%.

 

Протягом 2013 року учасниками бюджетного процесу проведена відповідна робота по забезпеченню  виконання плану доходів та фінансуванню видатків у запланованих обсягах.

Так, до місцевих бюджетів району надійшло податків і зборів у сумі 18689,1 тис.грн., у тому числі до загального фонду 16678,7 тис.грн., спеціального фонду – 2010,4 тис.грн. Крім цього, отримано власних надходжень бюджетних установ – 2294,5 тис.грн.

Доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, розрахованих Міністерством фінансів України, отримано 12949,2 тис.грн. або 104,9 відсотків плану 2013 року.

Що стосується надходжень податків і зборів до загального фонду місцевих бюджетів, то вони виконані на 105,6 відсотків планових призначень звітного періоду при фактичному надходженні 16678,7 тис.грн., тобто понадпланово надійшло податків і зборів у сумі 877,7 тис.грн. Приріст до відповідного періоду минулого року склав  2059,0 тис.грн., або 14,1 відсоток.

Таблиця з даними про виконання доходної частини бюджету за  2013 рік в розрізі окремих доходних джерел характеризується слідуючими даними:

 

Найменування

 План 2013 р.,

тис.грн.

Факт станом на 01.01.2014 р.,

тис.грн.

%

1

2

3

4

Податок на доходи фізичних осіб

12316,584

12921,802

104,9

Податок на прибуток підприємств комунальної власності

6,1

6,253

102,5

Плата за землю

2958,351

3202,484

108,3

Збір за провадження торгівельної діяльності

186,435

193,988

104,1

Фіксований сільськогосподарський податок

239,815

252,639

105,3

Плата за державну реєстрацію

4,744

5,756

121,3

Плата за оренду майна

19,240

22,840

118,7

Державне мито

19,734

21,647

109,7

Адміністративні штрафи

3,760

4,657

123,8

Інші надходження

38,940

39,306

100,9

Відомості про виконання бюджету району за 9 місяців 2013 року

 

Протягом 9 місяців 2013 року учасниками бюджетного процесу проведена відповідна робота по забезпеченню  виконання плану доходів та фінансуванню видатків у запланованих обсягах.

Так, до місцевих бюджетів району надійшло податків і зборів у сумі   12806,5 тис.грн., у тому числі до загального фонду 11484,0 тис.грн., спеціального фонду – 1322,5 тис.грн. Крім цього, отримано  власних надходжень бюджетних установ – 1486,9 тис.грн.

Доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, розрахованих Міністерством фінансів України, отримано 8613,8 тис.грн. або 101,2 відсотка плану 9 місяців 2013 року.

Що стосується надходжень податків і зборів до загального фонду місцевих бюджетів, то вони виконані на 105,7 відсотків планових призначень звітного періоду при фактичному надходженні 11484,0 тис.грн., тобто понадпланово надійшло податків і зборів у сумі 622,6 тис.грн. Приріст до відповідного періоду минулого року склав  1375,4 тис.грн., або 13,6 відсотків.

Таблиця з даними про виконання доходної частини бюджету за 9 місяців 2013 року в розрізі окремих доходних джерел характеризується слідуючими даними:

 

Найменування

 План 9 місяц. 2013 р.,

тис.грн.

Факт станом на 01.10.2013 р.,

тис.грн.

%

1

2

3

4

Податок на доходи фізичних осіб

8497,841

8596,131

101,2

Податок на прибуток підприємств комунальної власності

14,0

5,753

41,1

Плата за землю

1958,750

2478,222

126,5

Збір за провадження торгівельної діяльності

147,9

145,112

98,1

Фіксований сільськогосподарський податок

199,370

192,326

96,5

Плата за державну реєстрацію

4,2

5,756

137,1

Плата за оренду майна

14,5

8,975

61,9

Державне мито

10,4

11,872

114,2

Адміністративні штрафи

3,5

4,453

127,2

Інші надходження

11,0

29,646

269,5

На фінансування передбачених у бюджеті заходів було спрямовано 66615,0 тис.грн.  відповідно до плану. Із них видатки загального фонду склали 62618,3 тис.грн., спеціального – 3996,7 тис.грн.

 

 

Райфінуправлінням проаналізовано стан виконання місцевих бюджетів району за  січень-квітень 2013 року у розрізі бюджетів усіх рівнів та встановлено, що план зведеного бюджету району по доходах виконано на 119,8 %, при плані 3780,208 тис.грн. надійшло 4530,244 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 750,036 тис.грн. Власні доходи виконано на 117,4 % (при плані – 812,203 тис.грн. надійшло – 953,6 тис.грн.), закріплені доходи виконано на 120,5 % ( при плані – 2968,005 тис.грн.  надійшло – 3576,644 тис.грн.).

В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 434,7 тис.грн. або на 10,6 відсотків.

З  метою забезпечення у 2013 році надходжень до бюджетів усіх рівнів податків і зборів не менше рівня минулого року, а також з метою виконання прогнозних показників по надходженню до бюджету податку з доходів фізичних осіб, як основного бюджетоутворюючого показника, в районі активізована робота постійної комісії з питань забезпечення своєчасності і повноти сплати податків. На засідання комісії запрошуються юридичні особи-боржники, кожному з них доводиться завдання по погашенню заборгованості, в районі практикується проведення виїзних засідань робочої групи в сільських радах, що дає позитивні результати по збільшенню надходжень до місцевих бюджетів.

Протягом січня-квітня 2013 року проведено 4 засідання комісії з координації дій органів виконавчої влади щодо забезпечення податкових та інших надходжень до бюджету. Заслухано звіти 21 керівника з числа підприємств-боржників, доведено завдання по сплаті податків до бюджету на суму 104,0 тис.грн., які фактично мобілізовано.

У звітному періоді надійшло до місцевих бюджетів податку з доходів фізичних осіб 3568,427 тис.грн., при плані надходжень – 2964,805 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 3179,197 тис.грн., план виконано на 120,4 %, приріст у порівнянні з 2012 роком складає 12,2 %.

Питома вага податку з доходів фізичних осіб у загальних надходженнях податків і зборів до місцевих бюджетів склала у звітному періоді 78,8 відсотків і таким чином, цей податок є основним бюджетоутворюючим показником при формуванні та виконанні доходної частини місцевих бюджетів.

Плата за землю займає друге місце по обсягах надходжень до загального фонду місцевих бюджетів, її питома вага становить 17,1 відсоток у загальній сумі надходжень. Надходження плати за землю за звітний період поточного року складають 775,583 тис.грн., при плані надходжень – 687,584 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 742,255 тис.грн., виконання склало 112,8 відсотків до планових показників та ріст на 4,5 % до минулорічних надходжень.

Планові показники по надходженням податків і зборів у звітному періоді виконані всіма сільськими радами більш ніж на 100 відсотків.

По райбюджету план звітного періоду поточного року  виконано на 120,7 %.

Вагомим резервом в наповненні бюджетів району залишається робота по зменшенню податкового боргу по податках та обов’язкових платежах. Податковий борг по підприємствам-банкрутам розподілився наступним чином: по АТВТ «Гілея» - 8,1 тис.грн., ТОВ «Елеватор Прометей» - 60,7 тис.грн. За даними податкової, рахується заборгованість по платі за землю – 8,1 тис.грн. та орендної плати за землю – 60,7 тис.грн.

 

 

Відомості про виконання бюджету району за І півріччя 2012 року.

 

Доходна частина бюджету складається з 13 доходних джерел загального фонду, що становить 6082,912 тис.грн. та 6 джерел спеціального фонду в сумі 449,772 тис.грн.(без врахування власних надходжень бюджетних установ). Це податок з власників транспортних засобів, збір за першу реєстрацію транспортного засобу, екологічний податок, єдиний податок, надходження від продажу земель несільськогосподарського призначення та надходження коштів від відчуження майна комунальної власності. План по спеціальному фонду виконано на 187,8 відсотків. План зведеного бюджету району по доходах виконано на 107,1 %, при плані 5678,290 тис.грн. надійшло 6082,912 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 404,6 тис.грн. Власні доходи виконано на 134,2 % (при плані – 968,211 тис.грн. надійшло – 1299,443 тис.грн.) закріплені доходи виконано на 101,6 % (при плані – 4710,079 тис.грн.  надійшло – 4783,469 тис.грн.).

                В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 926,0 тис.грн. або на 18,0 відсотків.

                Таблиця з даними про виконання доходної частини бюджету за І півріччя 2012 року в розрізі окремих доходних джерел характеризується слідуючими даними:

 

Найменування

 План І півр.2012р.,

тис.грн.

Факт станом на 01.07.2012р.,

тис.грн.

%

1

2

3

4

Податок на доходи фізичних осіб

4678,279

4772,912

102,0

Податок на прибуток підприємств комунальної власності

3,0

10,888

362,9

Плата за землю

837,311

1068,060

127,6

Збір за провадження торгівельної діяльності

63,9

92,921

145,4

Фіксований сільськогосподарський податок

54,0

102,640

190,1

Плата за державну реєстрацію

1,2

3,435

286,23

Плата за оренду майна

8,0

9,191

114,9

Державне мито

30,6

7,422

24,3

Адміністративні штрафи

2,0

3,099

154,9

Інші надходження

 

11,730

 

 

                На фінансування передбачених у бюджеті заходів було спрямовано 41089,7 тис.грн.  відповідно до плану. Із них видатки загального фонду склали 39790,8 тис.грн., спеціального – 1298,9 тис.грн.

 

                У складі видатків загального фонду субвенції районному бюджету на фінансування програм соціального захисту за рахунок коштів Державного бюджету склали – 19727,2 тис.грн., цільова субвенція на виконання делегованих обласною радою повноважень на поховання учасників бойових дій, медичне обслуговування громадян, постраждалих від Чорнобильської катастрофи, допомогу по догляду за інвалідом І чи ІІ групи внаслідок психічного захворювання та окремі заходи щодо соціального захисту інвалідів – 16,9 тис.грн.

 

                Асигнування на утримання установ соцкультури в звітному періоді освоєні на 54 % при затвердженому місцевими радами на 2012 рік  66020,4 тис.грн. виконано  35549,6тис.грн. На утримання установ освіти виділено 18338,2 тис.грн. при плані 31309,9 тис.грн. або 58 %; установ охорони здоров'я 5176,7тис.грн. при плані 10574,3 тис.грн., або 49 %; закладів культури 1321,6 тис.грн. при плані 2615,3 тис.грн., або на 50 %; установ фізичної культури і спорту – 166,7 тис.грн. при плані 299,4 тис.грн. або 56 %, соціального захисту – 10546,4 тис.грн. при плані  21221,5тис.грн. або 50 %.

 

                В структурі видатків за кодами економічної класифікації видатки на виплату заробітної плати та нарахування на неї складають 48 %, на соціальний захист населенню – 30,7 %, на енергоносії – 15,3%, на медикаменти – 0,4 %, на продукти харчування – 2,0 %, на придбання предметів і матеріалів – 3,2 %, на відрядження – 0,2.

А Н А Л І З

стуктури видатків по місцевих бюджетах Братського району

 

КЕКВ

Найменування витрат

Сума, тис.грн.

У відсотках

1110, 1120

Заробітна плата з нарахуванням

21621,0

54,3

1300

Трансферти населенню

12322,4

30,9

1132

Медикаменти

165,0

0,4

1133

Продукти харчування

884,0

2,0

1130

Придбання предметів і матеріалів

1249,8

3,1

1140

Відрядження

            103,9

0,2

1160

Енергоносії

3396,5

8,5

 

 

 

 

 

ВСЬОГО

39790,8

Х

 

Переглянути таблицю
Переглянути таблицю →
  • [x]

Відомості про виконання доходної частини бюджету району за 2012 рік

 

 

Доходна частина бюджету складається з 13 доходних джерел загального фонду, що становить 14619,717 тис.грн. та 6 джерел спеціального фонду в сумі 1127,862 тис.грн.(без врахування власних надходжень бюджетних установ). Це податок з власників транспортних засобів, збір за першу реєстрацію транспортного засобу, екологічний податок, єдиний податок, надходження від продажу земель несільськогосподарського призначення та надходження коштів від відчуження майна комунальної власності. План по спеціальному фонду виконано на 189,0 відсотків. План зведеного бюджету району по доходах загального фонду виконано на 108,5 %, при плані 13472,602 тис.грн. надійшло 14619,717 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1147,115 тис.грн. Власні доходи виконано на 114,4 % (при плані – 2934,907 тис.грн. надійшло – 3357,811 тис.грн.) закріплені доходи виконано на 106,9 % (при плані – 10537,695 тис.грн.  надійшло – 11261,906 тис.грн.).

В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 2026,243 тис.грн. або на 16,1 відсоток.

Таблиця з даними про виконання доходної частини бюджету за 2012 рік в розрізі окремих доходних джерел характеризується слідуючими даними:

 

Найменування

 План на 2012р.,

тис.грн.

Факт станом на 01.01.2013 р.,

тис.грн.

%

1

2

3

4

Податок на доходи фізичних осіб

10511,607

11234,233

106,9

Податок на прибуток підприємств комунальної власності

18,6

22,456

120,7

Плата за землю

2456,267

2811,582

114,5

Збір за провадження торгівельної діяльності

172,962

181,232

104,8

Фіксований сільськогосподарський податок

256,862

284,326

110,7

Плата за державну реєстрацію

5,214

6,495

124,6

Плата за оренду майна

18,680

22,058

118,1

Державне мито

20,874

21,628

103,6

Адміністративні штрафи

0,617

-2,202

-356,9

Інші надходження

8,2

34,973

426,5