Головна Новини Державні закупівлі Звернення громадян Запобігання проявам корупції Доступ до публічної інформації Правова допомога

Виконання бюджету, сплата податків та зборів

Про підсумки виконання місцевих

бюджетів Братського району за

2016 рік

 

                  Протягом 2016 року учасниками бюджетного процесу проведена відповідна робота по забезпеченню  виконання плану доходів та фінансуванню видатків у запланованих обсягах.

У 2016 році по платежах до місцевих бюджетів мобілізовано 39194,5 тис.грн., що на 56,8 відсотків, або на 14197,0 тис.грн. більше, ніж у 2015 році. Такі позитивні показники виконання місцевого бюджету по доходах обумовлені змінами в податковому та бюджетному законодавстві, а саме збільшенням ставок єдиного податку для платників IV групи та переглядом ставок земельного податку сільськими радами.

Бюджетні призначення 2016 року з урахуванням внесених місцевими радами змін, виконані на 131,2 відсотки, понад план забезпечено 4913,2 тис.грн. Виконання бюджетних призначень забезпечено  по основних дохідних джерелах, у тому числі податку на майно – 116,5 відсотків (+ 1021,4 тис.грн.), єдиному податку – 146,3 відсотки (+ 3487,4 тис.грн.) та  акцизному податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 118,1 відсоток  (+ 331,0 тис.грн.).

Починаючи з 2015 року, податок на доходи фізичних осіб до бюджетів органів місцевого самоврядування не зараховується, таким чином сільським радам необхідно було покращити контроль за мобілізацією плати за землю, а в основному, земельного податку з фізичних осіб. Контроль за надходженнями єдиного податку та акцизного податку покладено на територіальні органи ГУ ДФС у Миколаївській області.

Станом на 01.01.2017 року надходження плати за землю склали 6538,7 тис.грн., що на 2367,0 тис.грн., або на 56,7 відсотків більше, ніж у 2015 році. Такий ріст надходжень зумовлено переглядом ставок земельного податку сільськими радами.

В ході аналізу в розрізі податків  встановлено, що в середньому по земельному податку з фізичних осіб приріст надходжень в розрізі сільських рад становить від 16 до 196 тис.грн. Як приклад, хочеться відмітити Костуватську, Новокостянтинівську, Миролюбівську та Сергіївську сільські ради, по яких надходження збільшились в 4 раза завдяки збільшенню розміру земельного податку до ставки 0,45.

Ще одним із болючих питань є виконавська дисципліна працівників сільських рад, а саме бухгалтерів та землевпорядників. Що стосується землевпорядників, то наприкінці січня місяця з департаменту фінансів за дорученням заступника голови облдержадміністрації була надана для термінового відпрацювання інформація щодо оподаткування земельних ділянок орендною платою, єдиним та земельним податками. Інформація потребувала ретельного аналізу даних, які мали б бути в наявності у спеціалістів сільських рад. Як виявилось, спеціалісти більшості сільських рад не володіють інформацією щодо наявності земель на території їх громади. Більш за все, вразили землевпорядники Ганнівської та Кривопустоської сільрад. Ці спеціалісти робили інформацію 4 дні (хоча термін був вказаний «терміново»). У землевпорядника Кривопустоської сільради зовсім відсутня база по землі, а Ганнівська сільська рада після неодноразового нагадування зовсім інформацію не надала. Вони проігнорували це доручення повністю. Незрозуміле таке відношення до покладених на них обов»язків та доручень наданих райдержадміністрацією.

З урахуванням зазначених надходжень місцевих бюджетів та залучення додаткового фінансового ресурсу (вільних залишків коштів та понадпланових надходжень),  видатки місцевих бюджетів району за  2016 рік, виконано в сумі 135,4 млн. грн. у тому числі по загальному фонду  виконання  склало 126,5 млн. грн., або на 98 відсотків до річних призначень, по спеціальному фонду –  8,9 млн. грн. або 69% до планових  призначень  на рік. Порівняно з минулим роком обсяг видатків збільшився по загальному фонду на  17,6 млн. грн. або  16,0 відсотків. Виконання загального фонду по органах місцевого самоврядування склало –  98 %, освіті – 97 %, охороні здоров¢я – 99 %, соціальному захисту – 99 %, ЖКГ – 99 %, культурі – 99 %, фізичній культурі – 93 %,   транспорту, дорожньому господарству – 53%, запобіганню та лiквiдацiї надзвичайних ситуацiй – 94%, видатках не віднесених до основних груп - 92%. Нижче  середньорайонного  показника (98%) видатки  загального фонду освоєні  по районному бюджету -94%, Кривопустоському сільському бюджету -89,0 %,   Петропавлівському - 93,0 %, Ганнівському та Григорівському по 96,0%.  Кривопустоська сільська рада не забезпечила якісне виконання доходної та видаткової частини бюджету.

Порівняно з 2015 роком збільшено видатки загального фонду по галузі   „Освіта” – на  3,5 відсотки (1,4 млн. грн.), «Соціальний захист» - на 40 відсотків (13,7 млн.. грн.), ЖКГ на -108 відсотків (2,2млн.грн.), «Культура і мистецтво» - на  4,4  відсотки  (0,1 млн. грн.), «Органи місцевого самоврядування»  - на 40 відсотків (1,9 млн грн.), „Охорона здоров’я” –  зменшено на 3,9 відсотки (0,5 млн. грн.), «Фізична культура» на рівні минулого року.

           На рівні місцевих бюджетів робота органів виконавчої влади була зосереджена на забезпеченні безперебійного функціонування бюджетних установ, наданні вчасних послуг населенню району, своєчасному фінансуванню і виплаті заробітної плати та інших соціально важливих видатків, виконання регіональних програм соціально-економічного розвитку. Наявні ресурси спрямовувались, насамперед, на фінансування захищених статей видатків, що складає 91% коштів ЗФ бюджету району  ( 114731,8тис. грн.). В структурі видатків загального фонду питома вага заробітної плати з нарахуваннями -  37 % (46845,5 тис. грн., в середньому за місяць – 3903,8 тис. грн., + 3,6% до 2015 ), оплати  медикаментів – 0,5 % ( 670,9 тис. грн., +10,6% до 2015р), оплати продуктів харчування – 1,7 % (2118,2 тис.грн., -12% до 2015р), енергоносіїв – 6,7% (8452,5 тис.грн., +20,9% до 2015р), поточних трансфертів органам державного управління інших рівнів – 7,7 % (9719,1 тис.грн., -7,9% до 2015р), поточним трансфертам населенню – 37,1% (46925,6 тис.грн., +41,2% до 2015р).

           Враховуючи обмежений ресурс надходжень районних бюджетів, недостатність коштів, що надходять з державного бюджету у вигляді освітньої та медичної субвенцій та  потребу у фінансуванні вкрай важливих для громад місцевих програм, місцевими бюджетами району усіх рівнів протягом звітного періоду задіяний додатковий фінансовий ресурс  вільних залишків коштів за рахунок чого збільшено видатки на 5541,8 тис.грн. з них на зарплату з нарахуваннями на 281,9 тис.грн., або 5,1% від суми направлених коштів,  медикаменти -275,5тис.грн. або 5,0%, харчування -57,0тис.грн. або 1,0%, оплату комунальних послуг-168,6 тис.грн. або 3,0%, капітальні видатки -1808,3 тис.грн., або 32,6%, інші видатки -2950,5 тис.грн., або 53,3%; за рахунок перевиконання доходів видатки ЗФ збільшено на 5767,6 тис.грн. з них на зарплату з нарахуваннями на 639,0 тис.грн., або 11,1% від суми направлених коштів,  харчування -32,0тис.грн. або 0,5%, оплату комунальних послуг-361,8 тис.грн. або 6,3%, капітальні видатки -1113,7 тис.грн., або 19,3%, інші видатки -3621,1 тис.грн., або 62,8%.

Крім того, на проведення капітальних видатків бюджетних установ, спрямовано на 26% ( або 1,2млн.грн.) більше порівняно із 2015роком додаткових коштів, обсяг яких за 2016 рік становив 5,9 млн.грн., з них по: районному бюджету – 56 %  (3,3 млн.грн.) від загального обсягу капітальних видатків, селищному бюджету -  30%   (1,8 млн.грн.), сільських бюджетах - 14,0% (0,8 млн.грн.). Майже вдвічі збільшено у цьому році інші видатки, які  становлять 10,5 млн.грн., які спрямовано на  оплату пального і придбання запчастин для шкільних автобусів, придбання  господарчих товарів, технічне обслуговування обладнання, поточні ремонти доріг, приміщень бюджетних установ та систем водопроводу і каналізації, оплати відряджень.

            Місцевими бюджетами  району усіх рівнів проводилася  певна робота щодо дотримання бюджетними установами фінансово-платіжної дисципліни, про що свідчить відсутність простроченої кредиторської заборгованості із виплат заробітної плати з нарахуваннями, оплаті медикаментів, продуктів харчування, оплаті комунальних послуг і енергоносіїв, використаних бюджетними установами, інших соціальних виплатах. Кредиторська заборгованість загального фонду на 01.01.17р склала в сумі 5,8 млн. грн. (поточні видатки) проти 2,0 млн. грн. на 01.01.16р, виникла по причині річного обсягу субвенцій на пільги, субсидії, що не дозволяє погасити борги та 0,6тис.грн. по органах самоврядування, 6,0тис.грн. по благоустрою по яких товар отримано ще в 2013році селищною радою /кредитори зі сходу України з якими немає зв»язку/. По спеціальному фонду на 01.01.17р. кредиторська заборгованість  відсутня.

Також, вжиття усіма учасниками бюджетного процесу дієвих заходів щодо економного  використання бюджетних коштів протягом  2016 року району сприяло відсутності потреби в  отримані позик під тимчасовий касовий розрив через органи Казначейської служби.

            Сума трансфертів з державного бюджету у 2016 році склала 84,1 млн. грн., або більше минулого року на 11,2 млн. грн.. (15%). Зупинення операцій на рахунках місцевих бюджетів протягом 2016 року не було. Скорочувались непершочергові видатки, зокрема, при формуванні бюджету непершочергові видатки до загального об"єму бюджету враховано в розмірі - 5,7%. Продовжувалася робота з оптимізації мережі загальноосвітніх навчальних закладів: з 01.09.2016р рішенням районної ради від 29.06.2016р реорганізовано Іллічівську ЗОШ з І-ІІІ до І-ІІ ступеню та припинено діяльність Мостівської та Микільської ЗОШ, що дало змогу скоротити 3,0 штатних одиниці з економією ФОП в сумі 38,1 тис.грн. Переведено клубний і бібліотечний заклади с. Іллічівка до Іллічівської ЗОШ, Петропавлівський сільський клуб до Петропавлівської ЗОШ по причині аварійних станів закладів культури.

Проводилося упорядкування штатної чисельності працівників бюджетних установ, що фінансуються з місцевих бюджетів, в межах затверджених асигнувань на оплату праці. З 01.01.2016р ліквідовано централізовані бухгалтерії сільських рад, чисельність працівників бухгалтерій перейшла на утримання органів місцевого самоврядування. У 2015р проведена робота щодо скорочення працівників загальноосвітніх навчальних закладів (крім педагогічних) у кількості 27,5 штатних одиниць, що склало 15,8 відсотки до чисельності іншого персоналу. У 2016р райлікарнею скорочено 29шт.одн. Затверджено штатних одиниць на 2016р.  – 1189,53од. проти 1242,49од. у 2015році,  на звітну дату-1174,17одн. з них  фактично зайнятих на 01.01.2017р– 1123,67 од. За рахунок заходів з економного використання енергоносіїв (більш раннє відключення опалення) зекономлено установами освіти – 61,1тис.грн., охорони здоров»я- 6,3тис.грн.

          Видатки, пов`язані із стимулюванням працівників бюджетних установ, одержувачів бюджетних коштів, планувалися і проводилися   за умови забезпечення у повному обсязі коштами обов`язкових виплат із заробітної плати працівникам, видатків на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, інші поточні видатки, без яких унеможливлюється функціонування і виконання основних функцій бюджетних установ.  Заповнення вакантних посад здійснювалося за умови забезпечення у повному обсязі у межах затвердженого фонду оплати праці усіх обов’язкових виплат із заробітної плати працівникам бюджетних установ. Від лікарняних листів за 2016 рік зекономлено по освіті 248,9тис.грн., охороні здоров»я – 105,6тис.грн., соцзахисту- 18,7ис.грн., культурі – 19,3тис.грн., фізкультурі – 2,9тис.грн., відпусток за власним бажанням по освіті 54,3тис.грн., охороні здоров»я – 188,8тис.грн., соцзахисту – 7,9тис.грн., культурі -10,0тис.грн., незаповнення вакантних посад по освіті -45,4тис.грн., соцзахисту-  4,1тис.грн., культурі -14,7тис.грн., в охороні здоров»я зняття надбавок і доплат –76,0тис.грн., замісництво в стаціонарі працівниками з поліклініки -87,3тис.грн., тимчасове переведення на скорочений режим роботи-152,3тис.грн., скорочення 43 ліжок та 29 шт.од. – 237,2 тис.грн          

           Забезпечено планування видатків на придбання медикаментів і продуктів харчування для бюджетних установ, що фінансуються з місцевих бюджетів. На ці цілі залучались всі можливі джерела місцевих бюджетів та кошти власних надходжень. Для покращення якості і калорійності харчування  дитячими садками району залучено 65,6 тис.грн. благодійної допомоги та 619,5тис.грн. від платних послуг на харчування дітей в ДНЗ, школами 897,0тис.грн. благодійної допомоги та 24,2тис. грн.. від платних послуг, табором відпочинку -157,5 тис. грн.. від платних послуг та 118,2тис.грн. благодійної допомоги, райлікарнею від платних послуг - 6,3тис.грн., від благодійної допомоги -16,8тис.грн., територіальним центром -49,8 тис.грн. коштів за дорученнями. Забезпечено контроль за повнотою власних надходжень та спрямування їх бюджетними установами в першу чергу на видатки, які не забезпечені асигнуваннями загального фонду відповідного бюджету. За 2016р із загальної суми використаних власних надходжень бюджетних установ -3152,0 тис.грн. направлено на зарплату з нарахуваннями – 225,8 тис.грн., медикаменти – 61,7 тис.грн., харчування  - 1954,9 тис.грн., енергоносії – 150,5 тис.грн.,  або 76 %.

Система загальної середньої освіти в районі потребує створення оптимальної мережі загальноосвітніх навчальних закладів, яка б реально враховувала освітні запити населення, забезпечувала ефективне використання фінансових та кадрових ресурсів. Кількість класів в районі зросла на 0,6%, при середньообласному показнику зменшення на 0,1%, кількість учнів зменшилась на 1,1%, при середньообласному показнику збільшення на 0,1%, наповнюваність класів зменшилась на 1,7% при середньообласному показнику 0,0%, кількість ставок та штатних одиниць зросла на 0,7% при середньообласному показнику зменшення на 1,1%, кількість працівників, крім педагогічного персоналу зменшилась на 2% при середньообласному показнику 2,9%. Кількість учнів на одну штатну одиницю  педагогічного персоналу по району складає 5,37 при середньобласному показнику 6,03, іншого персоналу відповідно 12,95 та 9,79.  Питома вага педагогічних працівників ЗНЗ по району складає  70,7% при середньообласному показнику -61,9%, іншого персоналу відповідно 29,3% та 38,1%.

По охороні здоров’я підлягало оптимізазії на 01.01.2017 (розпорядження голови облдержадміністрації від 14.04.2016 № 129-р) та фактично скорочено     43 ліжка.

   Поряд із значною роботою, яка проводилася на кожній стадії бюджетного процесу  протягом 2016 року мали місце окремі недоліки при підготовці рішень сільських рад, і  особливі зауваження до Кривопустоської  сільської ради, взагалі виконавська дисципліна  при наданні інформацій  потребує  посилення відповідальності.

 Ці недоліки негативно впливають на забезпеченість установ соціальної сфери бюджетними коштами та спроможність повноцінно виконувати покладені на них функції.  Відповідний стан справ потребує ініціювання питання щодо посилення контролю за управлінням коштами місцевих бюджетів, як фактора зміцнення довіри суспільства до державної влади і забезпечення добробуту громадян.  

   Починаючи з перших днів 2017 року робота усіх учасників бюджетного процесу повинна бути направлена на забезпечення надходжень у повному обсязі податків і зборів згідно з плановими показниками до бюджетів усіх рівнів, пріоритетність фінансування захищених статей  на утримання бюджетних установ, обмеження здійснення видатків, пов’язаних із стимулюванням працівників цих установ і одержувачів коштів, посилення контролю та відповідальності керівників бюджетних установ за дотриманням фінансово-бюджетної дисципліни.

Враховуючи вищевикладене та з метою забезпечення виконання місцевих бюджетів району  у 2017 році,  фінансове управління районної державної адміністрації  просить  розглянути питання виконання місцевих бюджетів району на колегії райдержадміністрації.

 

 

 

Начальник фінансового управління

Братської районної державної адміністрації                                Н.В. Мирненко                 

Про підсумки виконання місцевих бюджетів Братського району за 1 півріччя 2016 року

         

          Протягом  І півріччя 2016 року учасниками бюджетного процесу проведена відповідна робота по забезпеченню  виконання плану доходів та фінансуванню видатків у запланованих обсягах.

Основними  пріоритетами  наразі  залишається вирішення актуальних питань щодо спрямованості бюджету, а саме: забезпечення своєчасної виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ та інших соціальних виплат, впровадження заходів щодо економного витрачання енергоресурсів  та  бюджетних коштів, посилення відповідальності щодо платіжної дисципліни.

Надходження податків і зборів до загального фонду місцевих бюджетів за січень-червень 2016 року склали 13446,1 тис.грн., або 131,5 відсотків планових показників.

Усіма бюджетами місцевого самоврядування виконано планові призначення січня-червня 2016 року. Найбільші показники виконання серед бюджетів сільських рад: Петропавлівської та Улянівської (у 1,9 рази більше) та Братської селищної ради у - 1,7.

Основними джерелами наповнення дохідної частини місцевих бюджетів залишаються податок на доходи фізичних осіб, плата за землю, які у структурі доходів загального фонду зведеного бюджету склали, відповідно, 50,1 і 17,2  відсотки та єдиний податок, який відповідно змін до Бюджетного кодексу України з 2015 року зараховується до загального фонду бюджетів місцевого самоврядування, становить майже 23,0  відсотки.

                У  розрахунку  до річних призначень виконання планових надходжень  2016 року по зведеному бюджету району склало  в середньому по району  59,0 відсотків, при нормі 50,0 відсотків. Найменший відсоток виконання річних призначень мають Шевченківська (35,4 відсотки), Сергіївська (41,4 відсотки), Григорівська (45,4 відсотки) та  Новокостянтинівська ( 45,8 відсотків) сільські ради, в той час як  Новомар’ївська  сільська рада вже виконала затверджений річний план.

                Аналізуючи надходження податків на 1 га ріллі встановлено, що найбільші надходження має Братська селищна рада (297,3 грн.), що є очевидним. Серед сільських рад найбільші надходження мають Новомарївська (141,9 грн.) та Миролюбівська (75,9 грн.) сільські ради  так, як мають базові стабільні,  платоспроможні господарства та основна частина земель знаходиться у обробітку господарств. Найменші надходження мають Шевченківська (23 грн.), Кривопустоська (31,6 грн.), Новоолександрівська (34,6 грн.) та  Миколаївська (35,3 грн.) сільські ради при середньорайонному показнику 74,8 грн., тобто в 2 рази менші.

                На душу населення в середньому по органах місцевого самоврядування припадає 363,9 грн. Найбільші надходження мають Кам’янокостуватська (652,5 грн.), Миролюбівська (628,8 грн.), Петропавлівська (594,4 грн.) та Ново мар’ївська (554,9 грн.) сільські ради. Найменші показники - по Шевченківській (185,3 грн.) та Григорівській (191,9 грн.) сільських радах.

Плата за землю - обов'язковий платіж у складі податку на майно, що справляється у формі земельного податку та орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, і віднесено до місцевих податків і зборів, у складі яких питома вага у звітному періоді  становила 93,0 відсотки.

За січень-червень 2016 року плати за землю сплачено до зведеного бюджету району 2306,0 тис.грн., що на 486,0 тис.грн., або на 26,7 відсотків більше ніж у минулому році. Усіма місцевими бюджетами досягнуто приросту надходжень по платі за землю, крім Шевченківської ( - 38,3 тис.грн.), Іллічівської (-22,6 тис.грн.) та Миколаївської (- 19,7 тис.грн.) сільських радах.  Якщо по Шевченківській та Іллічівській сільських радах не проконтрольована сплата орендної плати з фізичних осіб, то по Миколаївській сільській раді  також зменшились надходження по платі за землю з фізичних осіб, хоча ставки податку порівняно з минулим роком збільшені вдвічі, що говорить про незадовільну роботу та відсутність контролю з боку сільської ради.

В кінці серпня закінчується термін сплати земельного податку з фізичних осіб. Нарахування по кожній сільській раді досить значні (як мінімум збільшені в 2 рази порівняно з минулим роком), але по Ганнівській сільській раді надходження становлять 1,7 тис.грн. із очікуваних за 2016 рік  200,0 тис.грн.; по Костуватській сільській раді надходження становлять 3,4 тис.грн. із запланованих на рік 100 тис.грн.; по Новомар’ївській сільській раді надійшло 200 грн. із очікуваних 30,0 тис.грн. Податковою інспекцією сформовані повідомлення в повному обсязі та по кожній сільській раді, доведено до відома всіх сільських рад, яким слід прискорити роботу щодо вручення повідомлень фізичним особам та в подальшому  здійснювати контроль щодо мобілізації земельного податку.

Протягом І півріччя сільськими радами була проведена робота щодо затвердження на наступний рік рішень по місцевим податкам і зборам, а саме земельного податку. Всіма сільськими радами розроблені та направлені до державної регуляторної служби проекти рішень, ставки податку по всіх сільських радах збільшені від 0,3 відсотка до 0,5 відсотка (Братска селищна рада, Сергіївська та Іллічівська сільські ради). Лише по Ганнівській сільській раді ставка залишилась на рівні 2016 року (0,2 відсотка) та рішення не переглядалось, хоча на території сільської ради одна з найбільших чисельність одноосібників та кожен відсоток підвищення ставки вартує більше 100 тис.грн.

         Також,  відповідно по Податкового кодексу з 2015 року до  місцевих бюджетів стягується податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. З 1 січня 2016 року цей податок стягується з фізичних осіб на відміну від минуло року, де податок на нерухоме майно стягувався лише з юридичних осіб.  Про це неодноразово було сказано на попередніх колегіях, нарадах із сільськими головами. На території кожної сільської ради є досить багато об’єктів нежитлової нерухомості, а саме склади, гаражі, магазини, бари та ін. В основному в районі робота щодо проведення інвентаризації об’єктів нежитлової нерухомості проведена на належному рівні, але є сільські ради, які в цьому напрямку зовсім не спрацювали. Це Братська селищна рада. по якій рахується найбільша кількість об’єктів нежитлової нерухомості у власності фізичних осіб Кривопустоська та Новокостянтинівська сільські ради. Податковою службою ще в грудні минулого року було направлено всім органам місцевого самоврядування листи щодо необхідності проведення інвентаризації об’єктів по фізичним особам, але до цього часу вищевказаними сільрадами не надані до ДПІ ніякі документи щодо нарахування податку, хоча термін подачі закінчився 1 липня. Окремо хотілось виділити Кривопустоську сільську раду, землевпорядник якої протягом 2016 зовсім не зявлялась до податкової, жодного документу по обєктам нежитлової нерухомості не надано, звірка по земельному податку не проведена, рішення по платі за землю на 2017 рік не відпрацьоване та не звірене з податковою. Зі слів землевпорядника вона не мала змоги приїздити до ДПІ так, як їй не було надано офіційного запрошення або телефонограми.

 По результатам роботи щодо сплати податку на нерухоме майно виникла проблема щодо надання сільрадами невірних рахунків для сплати податку. Були випадки, коли податок зараховувався до іншого району. Тому прохання до всіх сільських рад з метою усунення невірного зарахування коштів самостійно  не надавати рахунки платника податку, а звіряти з рішеннями наданими податковою службою. 

З урахуванням фінансового ресурсу, який був напрацьований протягом звітного періоду,  виконання видаткової частини зведеного бюджету за 6 місяців 2016 року становило 60654,2 тис.грн.,  із них по загальному фонду – 58173,6 тис.грн., спеціальному фонду – 2480,6 тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року обсяг видатків збільшився по загальному фонду на  8769,9 тис.грн. або  17,7 відсотків. По призначеннях звітного періоду виконання загального фонду по органах місцевого самоврядування склало–      93 %, освіті – 97 %, охороні здоров¢я – 97 %, соціальному захисту – 98 %, ЖКГ – 68 %, культурі – 94 %, фізичній культурі – 96 %,   видатках не віднесених до основних груп - 99%.

            Видатки районного бюджету виконано на 97%, селищного на 87 %, сільських від 67 до 99 %, найнижчі відсотки виконання видатків в Кам’янокостуватській сільраді– 66%, Улянівській -69%, Новокостянтинівській -74%, Кривопустоській-80%, Григорівській, Миколаївській по 87%, Костуватській, Петропавлівській по 88%.

Структура видатків бюджету району відображає першочергове фінансування захищених статей видатків -  виплата заробітної плати працівникам бюджетних установ та нарахування на оплату праці становили -  19,7 млн.грн., що порівняно з минулим роком більше на 3,7  млн.грн., або - на 23 відсотки; придбання продуктів харчування та медикаментів становило – 1,1 млн.грн. та зменшилось на 0,2 млн.грн. або 15 відсотків; витрати  за спожиті бюджетними установами комунальні послуги та енергоносії  становили  3,9 млн.грн. та збільшились порівняно з аналогічним періодом минулого року на 0,3 млн.грн. або 8 відсотків по причині зростання тарифів; на фінансування державних допомог сім'ям з дітьми, малозабезпеченим сім'ям, інвалідам з  дитинства, дітям – інвалідам,  за звітний період 2016 року спрямовано видатки згідно нарахувань в сумі  20,6 млн.грн. та збільшилось на 5,7 млн.грн. або        38 відсотків;

           За рахунок направлення вільних залишків коштів видатки загального фонду збільшено на 3954,6 тис.грн.,  з них на зарплату з нарахуваннями на 134,1 тис.грн., або 3,3% від суми направлених коштів,  медикаменти -          275,5 тис.грн. або 7,0%, харчування -27,0 тис.грн. або 0,7%, оплату комунальних послуг-61,1 тис.грн. або 1,6%, капітальні видатки -666,9 тис.грн., або 16,9%, інші видатки -2790,0 тис.грн., або 70,5%.

           Проводилася робота по збільшенню власних надходжень бюджетних установ та спрямування їх у першу чергу на видатки, які не забезпечені асигнуваннями загального фонду відповідного бюджету. За 2016 рік із загальної суми використаних власних надходжень бюджетних установ -1417,3 тис.грн. направлено на зарплату з нарахуваннями – 82,6 тис.грн., медикаменти – 29,0 тис.грн., харчування  - 952,5 тис.грн., енергоносії – 63,6 тис.грн.,  або     79 % на захищені статті видатків. За рахунок власних надходжень бюджетних установ проведено додатково видатків установами освіти району на – 1029,7 тис.грн., охорони здоровя – 127,4 тис.грн., культури – 49,6 тис.грн., соцзахисту – 139,8 тис.грн., ЖКГ – 61,7 тис.грн., органами самоврядування -8,9 тис.грн., фізкультури – 0,2 тис.грн.

Вартість ліжко-дня  по харчуванню за  1 півріччя 2016 року  склала в  райлікарні – 10,62 грн., по медикаментах – 10,59 грн. Вище норми /50%/ використано на харчування   Новокостянтинівською -61%.

Проводився аналіз забезпеченості асигнуваннями фонду оплати праці з нарахуваннями, виходячи з вимог чинного законодавства, та заходи, прийняті  головними розпорядниками бюджетних коштів по оптимізації мережі підвідомчих бюджетних установ. Від лікарняних листів за 2016 рік зекономлено по освіті 208,8 тис.грн., охороні здоров’я – 49,8 тис.грн., соцзахисту- 6,9 тис.грн., культурі – 9,0 тис.грн., фізкультурі – 0,1 тис.грн., відпусток за власним бажанням по освіті 51,5 тис.грн., охороні здоров’я – 114,1тис.грн., соцзахисту – 4,7 тис.грн., культурі -0,5 тис.грн., незаповнення вакантних посад по освіті -32,9 тис.грн., культурі -3,3тис.грн., в охороні здоров’я зняття надбавок і доплат –43,8 тис.грн., замісництво в стаціонарі працівниками з поліклініки -77,6 тис.грн., тимчасове переведення на скорочений режим роботи -52,3 тис.грн.  Вище норми /50%/ використано асигнування на оплату праці  районною радою 60%, відділом культури 54%, Кривопустоською сільрадою -52% Новокостянтинівською -60%, Новомарївською -56%, Сергіївською -53%.         

           Продовжується робота з оптимізації мережі загальноосвітніх навчальних закладів: з 01.09.2016 року рішенням районної ради від 29.06.2016  реорганізовано Іллічівську ЗОШ з І-ІІІ до І-ІІ ступеню та припинено діяльність Мостівської та Микільської ЗОШ, що дасть змогу скоротити 3,0 штатних одиниці з економією ФОП в сумі 38,1 тис.грн.    Затверджено штатних одиниць на 2016 рік  – 1193,03 проти 1242,49  у 2015році,  з них  фактично зайнятих на 01.07.2016 – 1133,3 одиниці.

Незабезпеченість коштами на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати по обов'язкових виплатах охорони здоров’я складає -1,1млн.грн. Недостатність коштів райлікарні в сумі 1000,1 тис.грн. фактично покрита на 25%. По ЦПМСД недостатність в сумі 118,0 тис.грн.  покрита на 73%.         

            За січень - червень 2016 року на оплату спожитих бюджетними установами енергоносіїв по загальному фонду місцевих бюджетів району спрямовано 3,9 млн. грн.   За рахунок заходів з економного використання енергоносіїв (більш раннє відключення опалення) зекономлено установами освіти – 64,1тис.грн., охорони здоровя- 6,3тис.грн.  Більше норми /60%/ , використано відділом культури -69%, РЦСССДМ -61%, Іллічівською сільрадою -71%, Новомар’ївською -83%, Новоолександрівською -91%,. З огляду на вищезазначене забезпечення стабільних розрахунків місцевих бюджетів за енергоносії та комунальні послуги вимагає додаткового аналізу ситуації та відповідних коригувань передбачених бюджетних витрат.

Кредиторська заборгованість по видатках загального фонду на 01.07.16  склала в сумі 7001,7тис. грн. (поточні видатки) проти 2034,6 тис. грн. на 01.01.16, виникла по причині недостатності планового обсягу субвенції з державного бюджету на пільги, субсидії, що не дозволяє погасити борги – 6846,9 тис.грн. (хоча і досі не проведено взаєморозрахунки по переплатам одержувачів субсидій за природний газ по підсумкам опалювального періоду відповідно до Постанови КМУ від 27.04.2016 №319) та крім того залишились не проведені казначейською службою кошти по державній соціальній допомозі  в сумі 142,4 тис.грн., які надійшли з державного бюджету 30.06.2016.  По видатках СФ станом на 01.07.16р кредиторська заборгованість  склала в сумі 14,6 тис. грн. по школах – це заборгованість 2013 року відділу освіти, молоді та спорту за рахунок коштів зони ризику по капітальному ремонту гімназії, документи 3-й рік знаходяться на перевірці в прокуратурі.

  Про підсумки виконання місцевих бюджетів Братського району за 2015 рік
Формат: RTF | Добавлен: 14/03/2016 12:32:50
134Kb Скачать скачать

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - листопад 2015 року виконано на 117,4 %, при  затвердженому плані 18864,1 тис.грн. надійшло  22151,9 тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  3287,8 тис.грн.

Планові  показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.          

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими та селищною радою ( план 20559,8 тис.грн. факт 22151,9 тис.грн.).

Затверджений обсяг по доходах районного бюджету за 11 місяців виконано на 107,7 %, річний план виконано на 96,2 %( всього недоотримано 420,8 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб, тобто у контингенті всього необхідно мобілізувати до кінця року 702,0 тис.грн.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

В листопаді місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Новокостянтинівською сільською радою  на 92,3 тис.грн. та Новоолександрівською на 27,0 тис. грн., Ганнівською на 140,0 тис.грн., Григорівською на 100,0 тис.грн. Вказані кошти планується направити на заробітну плату з нарахуваннями, благоустрій, придбання дитячого ігрового майданчика для с. Трудолюбівка та ін.

 

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - листопад 2015 року виконано на 113,7 %, при затвердженому плані 18708,0 тис.грн. надійшло  21277,4  тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 2569,4 тис.грн.

Планові показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими та селищною радою ( план 20403,8 тис.грн. факт 21277,4 тис.грн.).

Затверджений обсяг по доходах районного бюджету за 11 місяців виконано на 113,7 %, річний план виконано на 92,3 % ( всього недоотримано 861,7 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб, тобто у контингенті всього необхідно мобілізувати до кінця року 1440,0 тис.грн. (листопад 1400,0 тис.грн., жовтень 2500,0 тис.грн., вересень 1600,0 тис.грн.)

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

В листопаді місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Новокостянтинівською сільською радою на 92,3 тис.грн. та Новоолександрівською на 27,0 тис. грн.. Вказані кошти планується направити на заробітну плату з нарахуваннями, благоустрій, придбання дитячого ігрового майданчика для с. Трудолюбівка.

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - жовтень 2015 року виконано на 114,3 %, при  затвердженому плані 17051,8 тис.грн. надійшло  19498,0  тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  2446,2 тис.грн.

Планові  показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.            

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 106,7 % .

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

В жовтні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Братською селищною радою на 220 тис.грн., Костуватською сільською радою на 47,0 тис.грн., Ганнівською сільрадою на 4,5 тис.грн., Шевченківською сільрадою на 34,7 тис.грн. Вказані кошти планується направити на заробітну плату з нарахуваннями, благоустрій, надання матеріальної допомоги малозабезпеченим, делегування коштів районному бюджету.   

План зведеного бюджету району по доходах за січень - жовтень 2015 року виконано на 110,6 %, при  затвердженому плані 17022,5 тис.грн. надійшло 18829,5 тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  1807,0 тис.грн.

Планові показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Братської селищної ради по якій виконання становить 98,6 % (-36,2 тис.грн.)

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крімБратської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 102,6 % .

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

В жовтні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Братською селищною радою на 220 тис.грн., Костуватською сільською радою на 47,0 тис.грн., Ганнівською сільрадою на 4,5 тис.грн., Шевченківською сільрадою на 34,7 тис.грн. Вказані кошти планується направити на заробітну плату з нарахуваннями, благоустрій, надання матеріальної допомоги малозабезпеченим, делегування коштів районному бюджету.  

 

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - жовтень 2015 року виконано на 106,5 %, при  затвердженому плані 16560,8 тис.грн. надійшло  17636,6  тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  1075,8 тис.грн.

Планові  показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Миколаївської ( -8,5 тис.грн.) та Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 95,0 % ( - 438,2 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті  -730,3  тис.грн. 

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

  

 

 

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - жовтень 2015 року виконано на 101,9 %, при  затвердженому плані 16560,8 тис.грн. надійшло 16878,6 тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  317,8 тис.грн.

Планові показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Миролюбіської сільської ради по якій виконання становить 92,8 % (- 27,2 тис.грн.).

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Миколаївської ( -10,0 тис.грн.), Миролюбівської ( - 73,3 тис.грн.)  та Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 90,1 % ( -868,4 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті  -1448,0  тис.грн. 

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

 

 

 План зведеного бюджету району по доходах за січень - вересень 2015 року виконано на 110,2 %, при затвердженому плані 14732,7 тис.грн. надійшло 16232,0 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1499,3 тис.грн.

Планові показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 98,2 % ( -139,6 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті - 233,0   тис.грн. 

В вересні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Братською селищною радою, Улянівською, Кам»янокостуватською, Іллічівською, Шевченківською, Сергїївською, Ганнівською,  Миролюбівською, Новомар»ївською  сільськими радами. Вказані кошти планується направити на оплату послуг, на заробітну плату з нарахуваннями, поточний ремонт дитячого садочка, благоустрій,  делегування коштів районному бюджету

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

 

 

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - вересень 2015 року виконано на 115,4 %, при затвердженому плані 13697,1 тис.грн. надійшло 15809,4 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 2112,3 тис.грн.

Планові показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 95,9 % (-319,1 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті -532,0 тис.грн. 

В вересні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Братською селищною радою, Улянівською, Кам'янокостуватською, Іллічівською, Шевченківською, Сергїївською, Ганнівською,  Миролюбівською, Новомар'ївською  сільськими радами. Вказані кошти планується направити на оплату послуг, на заробітну плату з нарахуваннями, поточний ремонт дитячого садочка, благоустрій,  делегування коштів районному бюджету

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків. 

 

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - вересень 2015 року виконано на 113,9 %, при затвердженому плані 13506,7 тис.грн. надійшло 15388,8 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1882,1 тис.грн.

Планові показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 92,9 % ( -555,8 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті  -926,4   тис.грн. 

В вересні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Улянівською сільською радою на 110,0 тис.грн. Вказані кошти планується направити на оплату послуг  в сумі 11,8 тис.грн., на заробітну плату з нарахуваннями  5,7 тис.грн., делегування коштів районному бюджету 92,5 тис.грн.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

 

 

План зведеного бюджету району по доходах за  січень - вересень 2015 року виконано на 113,8 %, при затвердженому плані 13066,7 тис.грн. надійшло 14863,5 тис.грн. Перевиконання в цілому склало 1796,8 тис.грн.

Планові  показники звітного періоду по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 89,7 % ( -803,6 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті - 1340,0 тис.грн. 

В вересні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Братською селищною радою на 370,0 тис.грн. Вказані кошти планується направити на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 149,0 тис.грн., на встановлення котла твердого палива  40,0 тис.грн., ремонт доріг 73,0 тис.грн., делегування коштів районному бюджету 80,6 тис.грн.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

 

План зведеного бюджету району по доходах за січень - серпень 2015 року виконано на 123,4 %, призатвердженому плані 11390,4 тис.грн. надійшло 14052,5  тис.грн. Перевиконання в цілому склало –  2662,1 тис.грн.

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

Річний план 2015 року по доходах виконано також всіма сільськими радами крім Миролюбівської сільської ради та Братської селищної ради.

Районний бюджет виконано на 100,8 % (+54,6 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті +91,1 тис.грн. 

В серпні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Костуватською сільською радою на 29,0 тис.грн., Братською селищною радою на 50,0 тис.грн. та за рахунок залишку  коштів Кривопустоською сільською радою на 20,0 тис.грн. Вказані кошти були направлені на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 16,0 тис.грн., на благоустрій 22,5 тис.грн., соціальний захист 3,5 тис.грн., делегування коштів районному бюджету 48,7 тис.грн.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


План зведеного бюджету району по доходах за січень- серпень 2015 року виконано на 115,7 %, при затвердженому плані 11343,5 тис.грн. надійшло 13128,2 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1785,0 тис.грн.

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

По Братській селищній раді виконання становить 115,1 % (+ 250,8  тис.грн.)

Районний бюджет виконано на 96,3 % (- 245,9 тис.грн.) податку на доходи фізичних осіб, в контингенті -410,0  тис.грн. 

В серпні місяці за рахунок перевиконання доходної частини бюджету збільшено план видатків Костуватською сільською радою на 29,0 тис.грн., Братською селищною радою на 50,0 тис.грн. та за рахунок залишку  коштів Кривопустоською сільською радою на 20,0 тис.грн. Вказані кошти були направлені на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 16,0 тис.грн., на благоустрій  22,5 тис.грн., соціальний захист 3,5 тис.грн., делегування коштів районному бюджету 48,7 тис.грн.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

Планові показники по зведеному бюджету району по доходах за 7 місяців 2015 року виконано на 108,9 %, при плані 8944,8 тис.грн. надійшло 9739,5 тис.грн.

З планами січня-липня по доходах справились всі бюджети місцевого самоврядування району, крім Шевченківської сільської ради, по якій 92,3 відсотки виконання (не вистачає 10 тис. грн.), Новоолександрівській сільській раді - 93,3 відсотки (-8 тис.грн.), Кривопустській сільській раді – 96,7 відсотки (-4 тис.грн.), районний бюджет виконано на 92,8 % (недовиконання майже 400 тис.грн. Найбільше перевиконання  спостерігається по Братській селищній раді  Новомар’ївській, Костуватській сільських радах, де понад плану мобілізовано від  450 до 70 тис.грн.

По основних доходних джерелах план виконано  по податку на власність – 121 %, єдиному податку – 140,9% .

 

План зведеного бюджету району по доходах за січень - червень 2015 року виконано на 121,1 %, при затвердженому плані 7321,8 тис.грн. надійшло 8866,3 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1544,5 тис.грн. 


Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків. 

По Братській селищній раді виконання становить 150,1 % (+ 440,3 тис.грн.)
Районний бюджет виконано на 101,9 % (+87,3 тис.грн.). Сільським радам необхідно провести ретельний аналіз укладених договорів оренди земель державної власності щодо відповідності ст.288 ПКУ, а саме розмір орендної плати повинен бути не менше 3 відсотків нормативно-грошової оцінки землі та довести до відома землекористувачів.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


План зведеного бюджету району по доходах за січень - червень 2015 року виконано на 105,1 %, при затвердженому плані 7225,4 тис.грн. надійшло 7591,6 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 366,2 тис.грн. 

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків. 

План зведеного бюджету району по доходах за січень-червень 2015 року виконано на 111,7 %, при затвердженому плані 7234,3 тис.грн. надійшло 8080,7 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 846,4 тис.грн. 

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків. 

По Братській селищній раді виконання становить 147,8 % (+ 409,8 тис.грн.)
Районний бюджет виконано на 91,8 % ( -382,1 тис.грн.), у контингенті -637,0 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. Сільським радам надано доручення провести ретельний аналіз укладених договорів оренди земель державної власності щодо відповідності ст. 288 ПКУ, а саме розмір орендної плати повинен бути не менше 3 відсотків нормативно-грошової оцінки землі та довести до відома землекористувачів.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


По Братській селищній раді виконання становить 142,0 % (+ 360,5 тис.грн.)
Районний бюджет виконано на 85,6 % ( -672,7 тис.грн.), у контингенті -1120,0 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. Сільським радам надано доручення провести ретельний аналіз укладених договорів оренди земель державної власності щодо відповідності ст. 288 ПКУ, а саме розмір орендної плати повинен бути не менше 3 відсотків нормативно-грошової оцінки землі та довести до відома землекористувачів.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.

План зведеного бюджету району по доходах за січень - травень 2015 року виконано на 125,3 %, при затвердженому плані 5805,8 тис.грн. надійшло 7276,6 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1470,8 тис.грн. 

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків.

По Братській селищній раді виконання становить 162,5 % (+ 452,6 тис.грн.)
Районний бюджет виконано на 103,2 % ( +120,5 тис.грн.), у контингенті +201,0 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. Сільським радам надано доручення терміново прискорити роботу щодо затвердження рішень по місцевим податкам і зборам, а саме до 15 липня офіційно оприлюднити вказані рішення.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


План зведеного бюджету району по доходах за січень - травень 2015 року виконано на 118,1 %, при затвердженому плані 5746,1 тис.грн. надійшло 6788,6 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 1042,5 тис.грн. 

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Шевченківської сільської ради по якій виконання становить 97,3 відсотка (- 1,7 тис.грн.). 

По Братській селищній раді виконання становить 164,1 % (+ 432,3 тис.грн.)
Районний бюджет виконано на 94,7 % (- 204,1 тис.грн.), у контингенті 340,2 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. Сільським радам надано доручення терміново прискорити роботу щодо затвердження рішень по місцевим податкам і зборам, а саме до 15 липня офіційно оприлюднити вказані рішення.

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


План зведеного бюджету району по доходах за січень- травень 2015 року виконано на 113,7 %, при затвердженому плані 5733,5 тис.грн. надійшло 6519,7 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 786,2 тис.грн. 

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Шевченківської сільської ради по якій виконання становить 93,3 відсотка (- 4,1 тис.грн.). 

По Братській селищній раді виконання становить 156,3 % (+ 380,0 тис.грн.)
Районний бюджет виконано на 91,4 % (- 325,7 тис.грн.), у контингенті 543,0 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. Протягом місяця необхідно провести ретельний аналіз сплати податку на доходи фізичних осіб за результатами річного декларування та провести роботу щодо сплати податку в повному обсязі. Низький відсоток стягнення податку спостерігається по Миколаївській (67,0 %), Новокостянтинівській (38,7 %) та Сергіївської сільської ради (60,8%).

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш, ніж на 100 відсотків.


План зведеного бюджету району по доходах за січень- квітень 2015 року виконано на 113,5 %, при затвердженому плані 4541,5 тис.грн. надійшло 5154,8 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 613,3 тис.грн. 

Планові показники по доходах виконано всіма сільськими радами більш ніж на 100,0 відсотків, крім Шевченківської сільської ради (-5,5 тис.грн.).

По Братській селищній раді виконання становить 154,9 % (+ 301,4 тис.грн.)

Районний бюджет виконано на 87,8 % ( - 375,4 тис.грн.), у контингенті 625,7 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб. В квітні місяці для недопущення невиконання районного бюджету необхідно посилити роботу щодо мобілізації податку на доходи фізичних осіб за результатами річного декларування а також спільно з ОДПІ провести роботу щодо надходження ПДФО в затверджених обсягах .

По основним податкам і зборам (плата за землю, єдиний податок) планові показники виконано більш ніж на 100 відсотків.

 

 Про підсумки виконання місцевих

бюджетів Братського району за

10 місяців  2014 року

 

З метою організації роботи щодо виконання заходів, затверджених розпорядженням голови райдержадміністрації від 24.03.2014 року  № 72-р «Про заходи щодо наповнення місцевих бюджетів Братського району Миколаївської області та економного використання бюджетних коштів у 2014 році» фінансовим управління постійно здійснюється контроль щодо стану виконання місцевих бюджетів району.

До зведеного бюджету Братського району протягом січня-жовтня надійшло податків і зборів у сумі 15668,8 тис.грн., у тому числі: до загального фонду 13836,6 тис.грн. або 105,0 відсотків плану, понадпланово – 718,6 тис.грн. (річні планові призначення виконано на 84,5 відсотків при нормі 83,3 відсотка; до спеціального фонду – 1832,208 тис.грн. або 104,7 відсотків, понадпланово надійшло 83,0 тис.грн.

Доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів зведеним бюджетом отримано в сумі 10454,8 тис.грн. або 103,3 відсотка до запланованих на січень-жовтень ц.р. місцевими радами обсягів.

Приріст надходжень до зведеного бюджету району порівняно з минулим роком склав  661,7 тис.грн., або 5,0 відсотків.

З планами січня-жовтня по доходах справились всі бюджети місцевого самоврядування району, крім Новокостянтинівської сільської ради, по якій виконання становить 94,0 відсотка, хоча вкрай напружені плани по Ганнівській, Григорівській, Костуватській та Миколаївській сільських радах. Сільським головам необхідно здійснити ретельний моніторинг всіх платників податків, порівняти надходження податків в поточному році з минулим та максимум прикласти зусиль щодо виконання річних планів

По районному бюджету план звітного періоду виконано на 103,2 %.

Значне перевиконання планів по доходах отримано бюджетами Новоолександрівської (127,0 відсотки) та Улянівської (126,3 відсотка) сільських рад.

У розрахунку  до річних призначень виконання планових надходжень 2014 року по зведеному бюджету району склало в середньому по сільських радах 86,9 відсотків, при нормі 83,3 відсотка. Найменший відсоток виконання річних призначень мають Новокостянтинівська (70,7 відсотків), Ганнівська (79,1 відсотків), Григорівська (79,4 відсотків) та Костуватська (79,9 відсотків) сільські ради. Кривопустоська сільська рада вже виконала річні обсяги по доходах на 104,9 відсотків, а також близькі до виконання річних планів Сергіївська, Новоолександрівська та Улянівська сільські ради.

Дані про виконання річного плану по доходох, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів (І кошик) свідчать про те, що в середньому по району планові показники виконано на 83,4 %, при тому, що по Новокостянтинівській сільській раді виконання становить 46,4 %, по Миколаївській 58,8 відсотків  та Григорівській  77,9 відсотків .

Середній приріст надходжень по органам місцевого самоврядування проти 2013 року склав 4,6 відсотків (проти 13,4 відсотки у 2013 році). Найбільший по Новоолександрівській- 19,5 %, Сергіївській – 18,1 % та Кривопустоській – 19,1 %  сільських радах, найменший – по Улянівській раді – 0,7 %. А от по Миколаївській, Костуватській Ганнівській, Новомарївській та Петропавлівській сільських радах, навпаки, спостерігається спад надходжень від 1,0 до 17,4 відсотка.

Основними джерелами наповнення дохідної частини місцевих бюджетів залишаються податок на доходів фізичних осіб та плата за землю.

Податку на доходи фізичних осіб за звітний період до сільських бюджетів надійшло 3480,2 тис.грн. у відрахуваннях, що на  178,3 тис.грн., або на 5,4 відсотка більше аналогічного періоду 2013 року.  Найбільший приріст мають такі сільські ради: Миролюбівська, Кривопустоська та Іллічівська. Поряд з цим, ряд сільських рад допустили спад надходжень по даному податку від -22,7 % по Миколаївській сільській раді до -3,3 % по Улянівській сільській раді.

Так як в нашому районі основною галуззю виробництва є сільське господарство, то майже 25 відсотків від загальних надходжень податку на доходи фізичних осіб займають надходження податку на доходи фізичних осіб за здані в оренду земельні паї. Основні суми податку надходять в кінці ІІІ та протягом ІV кварталу. Всього, щороку надходження податку становлять 4508,7 тис.грн. у контингенті (3381,5 тис.грн. у відрахуваннях). За 10 місяців поточного року всього надійшло 2300,0 тис.грн. податку. Отже, до кінця року ще має надійти до зведеного бюджету району 1082,0 тис.грн. податку. Найбільші суми податку  ще мають надійти до бюджетів Іллічівської сільської ради – 30,0 тис.грн. Кам’янокостуватської сільської ради – 16,0 тис.грн., Костуватської сільської ради – 49,0 тис.грн., Миколаївської сільської ради – 28,0 тис.грн., Миролюбівської сільської ради – 13,0 тис.грн., Новокостянтинівської - 130,0 тис.грн., Петропавлівської – 13,0 тис.грн. та Сергіївської  сільської ради – 15,0 тис.грн.

Надходження по платі за землю, які займають 87,0 відсотків кошика власних доходів за 10 місяців поточного року, становлять 2937,1 тис.грн., що на 306,3 тис.грн., або на 11,6 відсотків більше планових показників. Приріст надходжень до відповідного періоду минулого року склав 4,8 відсотків. Не досягнуто рівня минулого року по 6 сільських бюджетах, а саме Ганнівській сільській раді на 21,6 відсотків, Миколаївській сільській раді на 16,7 відсотків, Миролюбівській сільраді на 17,9 відсотків, Костуватській сільській раді на 10,3 відсотка, Петропавлівській сільській раді на 9,8 відсотків та Новомар’ївській на 4,3 відсотка. (Діаграма 5).      

На сьогоднішній день також залишається актуальним питання збору плати за землю з фізичних осіб. Аналізуючи надходження земельного податку в цьому році порівняно з минулим, встановлено, що деякі сільські ради мають значний спад надходжень. Так, менше рівня минулого року мобілізовано земельного податку по Братській селищній раді майже на 12,0 тис.грн., Ганнівській сільській раді на 15,2 тис.грн., Григорівській сільській раді на  10,6 тис.грн., Миколаївській сільській раді на 6,4 тис.грн. та Миролюбівській сільській раді на  16,5 тис.грн.

Стосовно використання коштів субвенції з державного бюджету на фінансування заходів щодо соціально-економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, то у поточному році основні платежі мають бути проведені по  таких об’єктах, як капітальний ремонт будівлі гімназії та капітальний ремонт Братської ЦРЛ. Відділом освіти не освоєно залишок субвенції в сумі 173,772 тис.грн. кредиторська заборгованість станом на 01.11.2014 року становить 32,9 тис.грн. По капітальному ремонту ЦРЛ також із передбачених 536,9 тис.грн. освоєно лише 18,856 тис.грн. Начальнику відділу освіти та головному лікарю Братської ЦРЛ необхідно негайно вжити заходів щодо освоєння коштів до кінця поточного року так, як кошти постійно знецінюються і в подальшому неможливо навіть буде виконати обсяг робіт, який був запланований.    

З урахуванням фінансового ресурсу, який був напрацьований протягом звітного періоду,  виконання видаткової частини зведеного бюджету за січень - вересень 2014 року становить 68569,6 тис.грн.,  із них: по загальному фонду – 65885,3 тис.грн., спеціальному фонду – 2684,8 тис.грн. Порівняно з аналогічним періодом минулого року обсяг видатків по загальному фонду залишився практично незмінним.

Наявні ресурси спрямовувались, насамперед, на фінансування захищених статей видатків, що складає 94% коштів загального фонду бюджету району (61644,1 тис. грн.).

Забезпечена в повному обсязі виплата заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ згідно з термінами, визначеними колективними договорами, у сумі 30527,8 тис.грн. Порівняно з  аналогічним періодом минулого року це менше на 943,9 тис.грн. або на 3,0 відсотка. Вище середньорайонного показника /75%/ використано кошти на зарплату  райлікарнею -76%, РЦСССДМ – 83%, відділом освіти,молоді та спорту -77%, відділом культури – 76%, територіальним центром - 76%, Костуватською сільрадою -79%, Новокостянтинівською - 78%, Шевченківською - 77%. У межах затверджених обсягів проведено видатки на придбання продуктів харчування в сумі 1443,8 тис.грн., медикаментів - 214,8тис.грн. На розрахунки за спожиті бюджетними установами енергоносії в звітному періоді спрямовано 2589,3 тис.грн., що дало змогу розрахуватись у повному обсязі з підприємствами-постачальниками послуг та забезпечити безперебійне функціонування бюджетних установ і надання вчасних послуг населенню району. При цьому, в порівнянні з аналогічним періодом минулого року видатки на енергоносії зменшено на 866,7 тис. грн. або на 25 відсотків. Більше середньорайонного показника /64 відсотки від річних призначень/ споживання енергоносіїв у  райраді по електроенергії – 73%, ЦСССДМ - 65%, терцентрі - 65%, селищній раді – 72%, Шевченківській сільраді - 73%, Новокостянтинівській - 73%,  Новомар'ївській -80%, Новоолександрівській - 68%. По Ганнівській сільраді придбано вугілля на 100%, Улянівській – 87%, Кривопустоській -76%, Миколаївській – 81%, Петропавлівській – 79%, Кам’янокостуватській – 62%, селищній раді – 85%, ЦПМСД – 83%, відділу освіти – 14%. Зростання цін на природний газ та забезпечення стабільних розрахунків місцевих бюджетів за енергоносії та комунальні послуги вимагає додаткового аналізу ситуації та відповідних коригувань передбачених бюджетом витрат.

Фактична вартість одного дня харчування учнів 1-4 класів за 9 місяців 2014 року склала – 6,59грн.; в дошкільних навчальних закладах аналогічно 15,13 грн. Менше середньорайонного показника вартість діто-дня харчування в ДНЗ Кривопустоської сільради – 9,94 грн., Петропавлівської сільради – 11,5 грн., Шевченківської – 12,01 грн., Миколаївської – 13,1грн.  Фактична вартість одного ліжко-дня по харчуванню в райлікарні  за 9 місяців ц.р. склала - 9,57 грн., по медикаментах  - 9,54 грн.

З метою покращення рівня фінансування видатків на медикаменти і продукти харчування, керівниками бюджетних установ на ці цілі направлялись кошти власних надходжень. За 9міс. 2014р із загальної суми використаних власних надходжень бюджетних установ - 1561,1 тис.грн. на зарплату з нарахуваннями направлено - 142,4 тис.грн., медикаменти - 28,3 тис.грн., харчування - 890,3 тис.грн., енергоносії - 96,6 тис.грн.,  або 74 %.

Станом на 01.10.2014р не повністю поновлена кредиторська заборгованість 2013р відділом освіти, молоді та спорту, відділом культури, Братською селищною радою, Григорівською, Кривопустоською,  Миколаївською, Новокостянтинівською, Петропавлівською сільрадами.

На виконання Постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.2014р №65 «Про економію державних коштів та недопущення втрат бюджету», розпорядження КМУ від 01.03.2014р №156-р «Про заходи щодо збалансування місцевих бюджетів у 2014році в процесі їх виконання» головними розпорядниками коштів районного бюджету, селищним та сільськими головами були розроблені та затверджені заходи щодо дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів не менш, як 1 відсоток від загального фонду бюджету, які в подальшому за наявності перерозподілу в сканованому вигляді повинні бути направлені до департаменту фінансів облдержадміністрації. За підсумками 9 місяців за рахунок заходів з економного використання енергоносіїв (оренди приміщень, опалення в нічний час, скорочення терміну опалення) зекономлено установами освіти – 18,1 тис.грн., охорони здоров’я – 30,4тис.грн., культури – 8,3тис.грн., іншими установами – 3,0 тис.грн. За рахунок заміни енергоощадних ламп установами охорони здоров'я зекономлено-1,5тис.грн. Від скорочення штатної чисельності по освіті зекономлено 2,4тис.грн., іншими установами – 16,4тис.грн., від переведення штатних одиниць на 0,75 ставки по освіті – 5,1тис.грн., інших установах – 3,9тис.грн.,  скорочення видатків за рахунок вакантних посад по освіті 122,4тис.грн., охороні здоров’я – 11,6тис.грн., соцзахисту-4,5тис.грн., культурі – 18,9тис.грн., інших установах 14,0тис.грн., лікарняних листів по освіті 111,2тис.грн., охороні здоров'я – 46,2тис.грн., соцзахисту- 6,3тис.грн., культурі – 1,8тис.грн., фізкультурі – 0,2тис.грн., інших установах - 10,3тис.грн., відпустки за власним бажанням по освіті 20,9тис.грн., охороні здоров’я – 28,6тис.грн., культурі – 3,7тис.грн., соцзахисту – 1,6тис.грн., іншими установами – 5,0тис.грн., соціальної надбавки сімейним лікарям та переведення в зміну поліклініки на 0,75ст. -34,407тис.грн., зведення груп у ДНЗ - 3,3тис.грн., взаємозаміни працівників в охороні здоров’я- 2,5тис.грн., скорочення доплат за сумісництво в охороні здоров»я - 4,6тис.грн., скорочення надбавок за інтенсивність та напруженість в роботі в охороні здоров»я- 2,0тис.грн. Від скорочення непершочергових видатків (предмети постачання, оплата послуг, відрядження) зекономлено по освіті – 12,3 тис.грн., культурі – 2,7тис.грн., соцзахисту - 0,768тис.грн., інших установах - 20,7тис.грн., від обмеження здійснення витрат на оплату послуг мобільного зв`язку установами охорони здоров»я зекономлено – 1,9тис.грн. Від не проведення поточних ремонтів зекономлено в культурі-11,6тис.грн. Всього проведено заходів на суму - 595,5 тис.грн. Найменші відсотки виконання заходів по Миколаївській сільраді -35%, відділу освіти, молоді та спорту – 62%.

Проведеними перевірками правильності  складання кошторисів  доходів та видатків установ, що фінансуються з місцевого бюджету по органах самоврядування встановлено завищення асигнувань в сумі 1,841тис.грн. через неврахування коефіцієнту підвищення електроенергії на 2014р. по Новокостянтинівській сільраді; по освіті в сумі - 8,607тис.грн. з них по Петропавлівській сільській раді по теплопостачанню ДНЗ - 4,870тис.грн., електроенергії ДНЗ – 2,337тис.грн. та по Іллічівській сільській раді по електроенергії ДНЗ – 1,4тис.грн. через неврахування  фактичного виконання 2013р. та коефіцієнтів підвищення на 2014рік; по  культурі  в сумі – 3,125 тис.грн. по  Кривопустоській сільраді - при плануванні заробітної плати з нарахуваннями сільського клубу не враховано вимоги наказу Міністерства культури і туризму України від 18 жовтня 2005 року №745 про встановлення посадового окладу керівників стаціонарних клубних закладів з обсягом роботи нижче показників ІV групи.

Питання виконання бюджету як за доходами, так і за видатками завжди було і буде актуальним, адже це життя громади, всього району. 

За січень-квітень 2014 року у розрізі бюджетів усіх рівнів план зведеного бюджету району по доходах виконано на 116,4 %, при плані 4333,7 тис.грн. надійшло 5043,7 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 710,0 тис.грн. Власні доходи виконано на 133,2 % (при плані – 836,2 тис.грн. надійшло – 1114,2 тис.грн.), закріплені доходи виконано на 112,4 % ( при плані – 3497,5 тис.грн.  надійшло – 3929,5 тис.грн.).

В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 513,4 тис.грн. або на 11,3 відсотки.

З  метою забезпечення у 2014 році надходжень до бюджетів усіх рівнів податків і зборів не менше рівня минулого року, а також з метою виконання прогнозних показників по надходженню до бюджету податку з доходів фізичних осіб, як основного бюджетоутворюючого  показника,  в районі активізована робота постійної комісії з питань забезпечення своєчасності і повноти сплати податків. На засідання комісії запрошуються юридичні особи-боржники, кожному з них доводиться завдання по погашенню заборгованості, в районі практикується проведення виїзних засідань робочої групи в сільських радах, що дає позитивні результати по збільшенню надходжень до місцевих бюджетів.

Протягом січня-квітня 2014 року проведено 4 засідання комісії з координації дій органів виконавчої влади щодо забезпечення податкових та інших надходжень до бюджету. Заслухано звіти 12 керівників з числа підприємств-боржників, доведено завдання по сплаті податків до бюджету на суму 53,2 тис.грн., які фактично мобілізовано.

У звітному періоді надійшло до місцевих бюджетів податку з доходів  фізичних осіб 3921,9 тис.грн., при плані надходжень – 3493,0 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 3568,4 тис.грн., план виконано на 112,2 %, приріст у порівнянні з 2013 роком складає 10,0 %.

Питома вага податку з доходів фізичних осіб у загальних надходженнях податків і зборів до місцевих бюджетів склала у звітному періоді 78,0 відсотків і таким чином, цей податок є основним бюджетоутворюючим показником при формуванні та виконанні доходної частини місцевих бюджетів.

Плата за землю займає друге місце по обсягах надходжень до загального фонду місцевих бюджетів, її питома вага становить 18,4 відсотки у загальній сумі надходжень. Надходження плати за землю за звітний період поточного року складають 929,6 тис.грн., при плані надходжень – 713,5 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 775,6 тис.грн., виконання склало 130,3 відсотки до планових показників та приріст на 19,9 % до минулорічних надходжень.

 Планові показники по надходженням податків і зборів у звітному періоді виконані всіма сільськими радами більш ніж на 100 відсотків.

По райбюджету план звітного періоду поточного року  виконано на 109,1 %.

Вагомим резервом в наповненні бюджетів району залишається робота по зменшенню податкового боргу по податках та обов’язкових платежах. Станом на 01.05.2014 року податковий борг склав 361,6 тис.грн., в тому числі до державного бюджету 204,9 тис.грн.  Податковий борг по підприємствам-банкрутам розподілився наступним чином: по АТВТ «Гілея» - 8,1 тис.грн., ТОВ «Елеватор Прометей» - 60,7 тис.грн. За даними податкової, рахується заборгованість по платі за землю з юридичних осіб – 8,3 тис.грн., орендній платі з юридичних осіб – 67,9 тис.грн., по платі за землю з фіз..осіб  – 76,8 тис.грн. , єдиному податку – 2,9 тис.грн.

Видатки місцевих бюджетів району за 4міс. 2014р, при затверджених з урахуванням внесених змін місцевими радами обсягах, у сумі 37675,1 тис.грн., виконано в сумі 29612,9 тис.грн. у тому числі по загальному фонду виконання склало 29125,4 тис.грн., або на 44 відсотки, по спеціальному фонду – 487,5 тис.грн. або 7,8 відсотки до планових  призначень  на рік.

По призначеннях 4міс. 2014р виконання по загальному фонду склало – 94 %, з них по органам місцевого самоврядування –  87 %, освіті – 97 %, охороні здоров¢я – 99 %, соціальному захисту – 91 %, ЖКГ – 73 %, культурі – 92 %, фізичній культурі – 97 %, видатках не віднесених до основних груп - 99%.

Обсяг виконання видаткової частини загального фонду зведеного місцевого бюджету  району станом на 01.05.14 року складає 29125,4 тис. грн. Наявні ресурси спрямовувались, насамперед, на фінансування захищених статей видатків, що складає 95% коштів загального фонду бюджету району (27659,4 тис. грн.). Питома вага заробітної плати з нарахуваннями в загальнобюджетних видатках складає  44 % (12822,5 тис. грн., в середньому за місяць – 3205,6 тис. грн.) з них по органах самоврядування -88%, освіті – 75 %, охороні здоров’я – 57 %, соцзахисту – 92 %, з урахуванням трансфертів-6%, ЖКГ- 20 %, культурі – 87%, фізичній культурі - 90%; оплати  медикаментів – 0,2 % ( 54,6 тис. грн.), оплати продуктів харчування – 2,1 % (617,5 тис.грн.), енергоносіїв – 7,4% (2165,2 тис.грн.), поточних трансфертів органам державного управління інших рівнів – 6,5 % (1889,0 тис.грн.), поточним трансфертам населенню – 34,7% (10110,6 тис.грн.).

Недовиконання видаткової частини ЗФ бюджету за 4міс. 2014р склало – 1724,7 тис.грн., з них по державному управлінню - 179,9 тис.грн., освіті - 367,5 тис.грн., охороні здоров’я- 34,0 тис.грн., соцзахисту - 964,0тис.грн., ЖКГ- 87,5 тис.грн., культурі – 72,7 тис.грн., фізкультурі- 3,9тис.грн., транспорту - 3,3тис.грн., інших видатках - 4,9тис.грн., економія по зарплаті з нарахуваннями склала - 190,0 тис.грн., предметах постачання і матеріалах -398,1 тис.грн., відрядженнях - 22,4 тис.грн., енергоносіях - 138,8 тис.грн., поточних трансфертах- 928,2 тис.грн. Дотація вирівнювання райбюджетом та сільрадами отримана повністю, субвенція на проведення видатків місцевих бюджетів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів недоотримана в сумі-3,4тис.грн. Видатки районного бюджету виконані на 96%, селищного на 93 %, сільських від 67% до 99%.

Станом на 01.01.2014р УДК повернено на рахунки місцевих бюджетів непроплочені кошти в сумі 1193,3тис.грн. по загальному фонду та 1345,4тис.грн. по спецфонду, по яким маємо кредиторську заборгованість, яка буде погашатися у 2014році. На 01.04.2014р очікувана кредиторська заборгованість по ЗФ складає 1465,9 тис.грн., по  спецфонду 1023,0тис. грн. у зв’язку з непроплатою казначейства.

За 4міс. 2014р забезпечена  проплата заробітної плати з нарахуваннями,  енергоносіїв та інших поточних видатків. Проводився аналіз забезпеченості асигнуваннями фонду оплати праці з нарахуваннями, виходячи з вимог чинного законодавства, та будуть проводитися заходи, прийняті  головними розпорядниками бюджетних коштів по оптимізації мережі підвідомчих бюджетних установ. Видатки, пов’язані із стимулюванням працівників будь-якої бюджетної установи, одержувача бюджетних коштів, будуть плануватися у 2014 році за умови забезпечення у повному обсязі коштами обов’язкових виплат із заробітної плати працівникам, інших соціальних виплат,  видатків на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, інших поточних видатків, без яких неможливе функціонування і виконання основних функцій вказаних установ, закладів. Не приймаються необґрунтовані рішення щодо збільшення чисельності працівників бюджетних установ і одержувачів бюджетних коштів. Чисельність працівників бюджетних установ та здійснення фактичних видатків на заробітну плату, включаючи видатки на премії, інші види заохочень чи винагород, матеріальну допомогу  утримуються в межах фонду оплати праці, затвердженого для бюджетних установ у кошторисах або планах використання бюджетних коштів.

Забезпечено планування видатків на придбання медикаментів і продуктів харчування для бюджетних установ, що фінансуються з місцевих бюджетів, не допускаючи зменшення обсягу видатків, порівняно з 2013 роком. На ці цілі залучались всі можливі джерела місцевих бюджетів та кошти власних надходжень. Із загальної суми використаних власних надходжень в сумі 404,7 тис.грн. на харчування направлено 301,7 тис.грн. Для покращення якості і калорійності харчування  центральною районною лікарнею залучено 4,0 тис.грн.  від  плати  за послуги та 15,5 тис.грн. благодійних коштів, дитячими садками району залучено 13,3 тис.грн. благодійної допомоги та 93,3тис.грн. від платних послуг на харчування дітей в ДНЗ, школами -170,5 тис.грн. благодійної допомоги, територіальним центром - 5,1 тис.грн. коштів за дорученнями.                    

Обмежено витрати місцевих бюджетів на святкові заходи, послуги мобільного зв’язку, відрядження, придбання меблів та комп’ютерної техніки.

Встановлено контроль за дотриманням бюджетними установами та закладами режиму економії споживання енергоносіїв. Взято під постійний контроль питання своєчасної оплати їх вартості, не допускаючи простроченої заборгованості. Бюджетними установами розроблено плани економії енергоносіїв, за рахунок запровадження жорсткого режиму економії.

Забезпечено контроль за повнотою власних надходжень та спрямування їх бюджетними установами в першу чергу на видатки, які не забезпечені асигнуваннями загального фонду відповідного бюджету. За 4міс. 2014р із загальної суми використаних власних надходжень бюджетних установ -404,7 тис.грн. на зарплату з нарахуваннями направлено 5,4 тис.грн., медикаменти- 7,7 тис.грн., харчування -301,7 тис.грн., енергоносії-33,8 тис.грн.,  або 86 %.

Завдяки прийнятим мірам, установи району за звітний період повністю забезпечені  коштами на захищені статті видатків.

Надається методична допомога з питань організації контролю за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів. Начальником фінансового управління постійно інформуються керівники установ про виявлені типові порушення з визначенням причин їх допущення і можливі наслідки. В зв’язку з тим, що планові показники доходної частини місцевих бюджетів у поточному році є напруженими, на протязі року постійно відслідковується невиконання плану до річних призначень.

Наповнення районного, селищного та сільських бюджетів не тільки в межах планових призначень, але і понад планові та жорстка економія витрачання бюджетних коштів на сьогоднішній день, та  безумовна  організація  роботи по   виконанню заходів щодо запобігання негативним наслідкам  світової кризи  на економіку району, які  впливають  на  виконання  місцевих бюджетів  2014 року - одне із головних завдань всіх органів влади на місцях. Тільки за умови вирішення цього питання можна розраховувати на створення фінансового середовища, що  сприятиме прискореному розвитку нашого району  у економічній, фінансовій  та соціальній сферах.

 

За І квартал 2014 року у розрізі бюджетів усіх рівнів план зведеного бюджету району по доходах виконано на 120,0 %, при плані 3154,0 тис.грн. надійшло 3784,4 тис.грн. Перевиконання в цілому склало – 630,4 тис.грн. Власні доходи виконано на 164,4 % (при плані – 533,8 тис.грн. надійшло – 877,8 тис.грн.), закріплені доходи виконано на 110,9 % ( при плані – 2620,2 тис.грн.  надійшло – 2906,6 тис.грн.).

В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податків та зборів до місцевого бюджету збільшилися на 435,1 тис.грн. або на 13,0 відсотків.

З метою забезпечення у 2014 році надходжень до бюджетів усіх рівнів податків і зборів не менше рівня минулого року, а також з метою виконання прогнозних показників по надходженню до бюджету податку з доходів фізичних осіб, як основного бюджетоутворюючого  показника,  в районі активізована робота постійної комісії з питань забезпечення своєчасності і повноти сплати податків. На засідання комісії запрошуються юридичні особи-боржники, кожному з них доводиться завдання по погашенню заборгованості, в районі практикується проведення виїзних засідань робочої групи в сільських радах, що дає позитивні результати по збільшенню надходжень до місцевих бюджетів.

Протягом І кварталу 2014 року проведено 3 засідання комісії з координації дій органів виконавчої влади щодо забезпечення податкових та інших надходжень до бюджету. Заслухано звіти 9 керівників з числа підприємств-боржників, доведено завдання по сплаті податків до бюджету на суму 39,0 тис.грн., які фактично мобілізовано.

У звітному періоді надійшло до місцевих бюджетів податку з доходів  фізичних осіб 2900,8 тис.грн., при плані надходжень – 2617,8 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 2613,5 тис.грн., план виконано на 110,8 %, приріст у порівнянні з 2013 роком складає 11,0 %.

Питома вага податку з доходів фізичних осіб у загальних надходженнях податків і зборів до місцевих бюджетів склала у звітному періоді 77,0 відсотків і таким чином, цей податок є основним бюджетоутворюючим показником при формуванні та виконанні доходної частини місцевих бюджетів.

Плата за землю займає друге місце по обсягах надходжень до загального фонду місцевих бюджетів, її питома вага становить 19,2 відсотки у загальній сумі надходжень. Надходження плати за землю за звітний період поточного року складають 725,3 тис.грн., при плані надходжень – 446,6 тис.грн. і минулорічних надходженнях – 585,210 тис.грн., виконання склало 162,4 відсотки до планових показників та приріст на 24,0 % до минулорічних надходжень.

 Планові показники по надходженням податків і зборів у звітному періоді виконані всіма сільськими радами більш ніж на 100 відсотків.

По райбюджету план звітного періоду поточного року  виконано на 107,4 %.

Вагомим резервом в наповненні бюджетів району залишається робота по зменшенню податкового боргу по податках та обов’язкових платежах. Станом на 01.04.2014 року податковий борг склав 387,2 тис.грн., в тому числі до державного бюджету 137,0 тис.грн.  Податковий борг по підприємствам-банкрутам розподілився наступним чином: по АТВТ «Гілея» - 8,1 тис.грн., ТОВ «Елеватор Прометей» - 60,7 тис.грн. За даними податкової, рахується заборгованість по податку на доходи фізичних осіб – 4,9 тис.грн., по платі за землю з фіз..осіб  – 105,0 тис.грн. , орендної плати за землю – 62,7 тис.грн.

Видатки місцевих бюджетів району за 3міс. 2014р, при затверджених з урахуванням внесених змін місцевими радами обсягах, у сумі 100783,9 тис.грн., виконано в сумі 22061,2 тис.грн. у тому числі по загальному фонду  виконання  склало 21750,1 тис.грн., або на 22,8 відсотків, по спеціальному фонду – 311,1 тис.грн. або 5,6 відсотки до планових  призначень  на рік.

По призначеннях 3міс. 2014р виконання по загальному фонду склало – 94 %, з них по органам місцевого самоврядування –  83 %, освіті – 95 %, охороні здоров¢я – 95 %, соціальному захисту – 93 %, ЖКГ – 74 %, культурі – 87 %, фізичній культурі – 96 %, видатках не віднесених до основних груп - 99%.

Обсяг виконання  видаткової частини загального фонду зведеного місцевого бюджету  району станом на 01.04.14 року складає 21750,1 тис. грн. Наявні ресурси спрямовувались, насамперед, на фінансування захищених статей видатків, що складає 96% коштів загального фонду бюджету району (20883,4 тис. грн.). Питома вага заробітної плати з нарахуваннями в загальнобюджетних видатках складає  44 % (9497,9 тис. грн., в середньому за місяць – 3166,0 тис. грн.) з них по органах самоврядування -86%,  освіті – 75 %, охороні здоров"я – 58 %, соцзахисту – 92 %, з урахуванням трансфертів-6%, ЖКГ- 19 %, культурі – 85%, фізичній культурі - 90%; оплати  медикаментів – 0,1 % ( 33,5 тис. грн.), оплати продуктів харчування – 1,9 % (416,9 тис.грн.), енергоносіїв – 8,9% (1943,1 тис.грн.), поточних трансфертів органам державного управління інших рівнів – 6,5 % ( 1410,9 тис.грн.), поточним трансфертам населенню – 34,8% (7581,1 тис.грн.).

Недовиконання видаткової частини бюджету за 3міс. 2014р склало – 1494,7 тис.грн., з них по державному управлінню-169,8 тис.грн., освіті- 429,6 тис.грн., охороні здоров’я - 134,5 тис.грн., соцзахисту- 573,5тис.грн., ЖКГ- 63,4 тис.грн., культурі – 101,5 тис.грн., фізкультурі- 3,3тис.грн., транспорту - 2,2тис.грн., інших видатках-51,2тис.грн., економія по зарплаті з нарахуваннями склала - 189,2 тис.грн., предметах постачання і матеріалах - 459,0 тис.грн., відрядженнях - 26,7 тис.грн., енергоносіях - 299,8 тис.грн., поточних трансфертах - 512,4 тис.грн. Дотація вирівнювання недоотримана райбюджетом в сумі – 1069,0 тис.грн., сільрадами-повністю, субвенція на проведення видатків місцевих бюджетів, що не враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів отримана повністю. Видатки районного бюджету виконані на 95%, селищного на 88 %, сільських від 68% до 97%.

Станом на 01.01.2014р  УДК повернено на рахунки місцевих бюджетів непроплочені кошти в сумі 1193,3тис.грн. по загальному фонду та 1345,4тис.грн. по спецфонду, по яким маємо кредиторську заборгованість, яка на даний момент перереєстровується та буде погашатися у 2014році. На 01.04.2014р очікувана кредиторська заборгованість по ЗФ складає 1249,4 тис.грн. з них 206,6 тис.грн. - пільги та субсидії, 1042,8 тис.грн. - заборгованість бюджетних установ по незахищеним КЕКВ. По загальному фонду бюджетних установ станом на 01.04.14р дебіторська заборгованість не очікується. По видатках спецфонду станом на 01.04.2014р.кредиторська заборгованість очікується в сумі 1362,9тис. грн. у зв’язку з непроплатою казначейства.

За 3міс. 2014р забезпечена проплата заробітної плати з нарахуваннями,  енергоносіїв та інших поточних видатків. Проводився аналіз забезпеченості асигнуваннями фонду оплати праці з нарахуваннями, виходячи з вимог чинного законодавства, та будуть проводитися заходи, прийняті  головними розпорядниками бюджетних коштів по оптимізації мережі підвідомчих бюджетних установ. Видатки, пов’язані із стимулюванням працівників будь-якої бюджетної установи, одержувача бюджетних коштів, будуть плануватися у 2014 році за умови забезпечення у повному обсязі коштами обов’язкових виплат із заробітної плати працівникам, інших соціальних виплат, видатків на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії, інших поточних видатків, без яких неможливе функціонування і виконання основних функцій вказаних установ, закладів. Не приймаються необґрунтовані рішення щодо збільшення чисельності працівників бюджетних установ і одержувачів бюджетних коштів. Чисельність працівників бюджетних установ та здійснення фактичних видатків на заробітну плату, включаючи видатки на премії, інші види заохочень чи винагород, матеріальну допомогу  утримуються в межах фонду оплати праці, затвердженого для бюджетних установ у кошторисах або планах використання бюджетних коштів.

Забезпечено планування видатків на придбання медикаментів і продуктів харчування для бюджетних установ, що фінансуються з місцевих бюджетів, не допускаючи зменшення обсягу видатків, порівняно з 2013 роком. На ці цілі залучались всі можливі джерела місцевих бюджетів та кошти власних надходжень. Із загальної суми використаних власних надходжень в сумі 271,1 тис.грн. на харчування направлено 208,1 тис.грн. Для покращення якості і калорійності харчування  центральною районною лікарнею залучено 3,1 тис.грн. від  плати  за  послуги та 7,3 тис.грн. благодійних коштів,  дитячими садками району залучено 9,3 тис.грн. благодійної допомоги та 68,4 тис.грн. від платних послуг на харчування дітей в ДНЗ, школами -116,2 тис.грн. благодійної допомоги, територіальним центром -3,8 тис.грн. коштів за дорученнями.                     

Обмежено витрати місцевих бюджетів на святкові заходи, послуги мобільного зв’язку, відрядження, придбання меблів та комп’ютерної техніки.

Встановлено контроль за дотриманням бюджетними установами та закладами режиму економії споживання енергоносіїв. Взято під постійний контроль питання своєчасної оплати їх вартості, не допускаючи простроченої заборгованості. Бюджетними установами розроблено плани економії енергоносіїв, за рахунок запровадження жорсткого режиму економії.

Забезпечено контроль за повнотою власних надходжень та спрямування їх бюджетними установами в першу чергу на видатки, які не забезпечені асигнуваннями загального фонду відповідного бюджету. За 3міс. 2014р із загальної суми використаних власних надходжень бюджетних установ -271,1 тис.грн. на зарплату з нарахуваннями направлено 4,6 тис.грн., медикаменти - 6,0 тис.грн., харчування - 208,1 тис.грн., енергоносії - 26,4 тис.грн.,  або 90 %.                     

Завдяки прийнятим мірам, установи району за звітний період повністю забезпечені  коштами на захищені статті видатків.

Надається методична допомога з питань організації контролю за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів. Начальником фінансового управління постійно інформуються керівники установ про виявлені типові порушення з визначенням причин їх допущення і можливі наслідки. В зв"язку з тим, що планові показники доходної частини місцевих бюджетів у поточному році є напруженими, на протязі року постійно відслідковується невиконання плану до річних призначень.

Наповнення районного, селищного та сільських бюджетів не тільки в межах планових призначень, але і понад планові та жорстка економія витрачання бюджетних коштів на сьогоднішній день, та  безумовна  організація  роботи по   виконанню заходів щодо запобігання негативним наслідкам світової кризи на економіку району, які впливають на виконання  місцевих бюджетів  2014 року - одне із головних завдань всіх органів влади на місцях. Тільки за умови вирішення цього питання можна розраховувати на створення фінансового середовища, що  сприятиме прискореному розвитку нашого району  у економічній, фінансовій  та соціальній сферах.